🏦 بانکداری· 2025-10-11
نحوه کاهش مالیات بهره آلمان با Freistellungsauftrag را بیاموزید — تعریف، نحوه ثبت، و اشتباهات رایج.
اگر حساب بانکی، حساب پسانداز یا پرتفوی سرمایهگذاری در آلمان دارید، دولت بهطور خودکار 25% مالیات را از بهره و سود شما کسر میکند — مگر اینکه یک گام ساده برای متوقف کردن آن بردارید. این گام Freistellungsauftrag نام دارد و اکثر افرادی که در آلمان زندگی میکنند یا از آن بیاطلاع هستند یا فراموش میکنند آن را تنظیم کنند. به عنوان مراکشی که زندگی مالی خود را در آلمان میسازید، این یک فرم میتواند صدها یورو را هر سال بدون هیچ مدارک پیچیده برای شما صرفهجویی کند.
Freistellungsauftrag (به معنی لفظی "دستور معافیت") دستورالعملی است که به بانک آلمانی یا واسطه مالی خود میدهید و میگویید: "از درآمد سرمایهگذاری من مالیات کسر نکن — حداقل تا این مبلغ." این ابزاری است کاملاً قانونی که در قانون مالیاتی آلمان (§ 44a EStG) نوشته شده است و هر ساکن آلمان حق استفاده از آن را دارد.
بدون آن، بانک شما بهطور خودکار Abgeltungsteuer (مالیات درآمد سرمایه) را با نرخ 25% کسر میکند، بهعلاوه رسوم همبستگی 5.5% بر روی این مالیات، به این معنی که شما واقعاً تا 26.375% از هر یورو درآمد بهره یا سود را از دست میدهید قبل از اینکه به حسابتان برسد. سپس باید آن را از طریق اظهارنامه مالیاتی سالانه خود بازیابی کنید — فرآیندی که ماهها طول میکشد و ممکن است اسناد مورد نیاز را تاکنون راحت نباشید.
با Freistellungsauftrag، بانک به سادگی مالیات را در ابتدا کسر نمیکند، تا یک حد سالانه معین.
Freistellungsauftrag با چیزی به نام Sparerpauschbetrag — کمک پسانداز کل — مرتبط است. از سال 2023، این کمک عبارت است از:
این بدان معنی است که اولین €1,000 (یا €2,000) درآمد سرمایهگذاری که هر سال کسب میکنید کاملاً معاف از مالیات است. Freistellungsauftrag روشی است که این معافیت را واقعاً با بانک خود فعال میکنید. اگر آن را ارائه ندهید، بانک نمیداند که این کمک را دارید — و به هر حال مالیات را بر شما تحمیل خواهد کرد.
هر شخصی که ساکن مالیاتی در آلمان است میتواند Freistellungsauftrag را ارائه دهد. این شامل است:
نیازی نیست که شهروند آلمانی باشید. نیاز دارید که در آدرس آلمانی ثبتنام شده باشید (angemeldet) و شناسه مالیاتی آلمانی (Steuer-ID) داشته باشید، که پس از ثبتنام آدرس خود در Einwohnermeldeamt بهطور خودکار دریافت میکنید.
اگر هنوز ساکن مالیاتی آلمان نشدهاید — برای مثال، اگر قبل از ورود حساب آلمانی را از راه دور باز کردید — نمیتوانید این فرم را اکنون ارائه دهید. اما باید یکی از اولین کارهایی باشد که پس از ثبتنام آدرس خود انجام دهید.
فرآیند سادهتر از آنچه اکثر مردم انتظار دارند است. در اینجا راهنمای مرحله به مرحله آمده است:
هنگام پر کردن فرم، به موارد زیر نیاز دارید:
پر کردن فرم حدود پنج دقیقه طول میکشد. پس از ارائه، تا زمانی که آن را تغییر یا لغو کنید معتبر میماند — نیازی نیست هر سال دوباره ارائه دهید.
چیزی است که بسیاری از مردم از آن غافل میمانند: اگر حسابات در بیش از یک بانک یا واسطه دارید، میتوانید کمک €1,000 را تقسیم کنید بین آنها. فقط باید مطمئن شوید که کل Freistellungsaufträge در تمام بانکها از €1,000 (یا €2,000 برای زوجها) تجاوز نکند.
مثال: فرض کنید شما دارید:
هر بانک فقط درآمد را تا مبلغی که برای آن اختصاص دادهاید معاف میکند. اگر معلوم شود که بهره در ING €350 است — بیشتر از اختصاص €200 شما — مالیات را بر €150 اضافی تحمیل خواهند کرد. میتوانید اختصاصات خود را در طول سال تعدیل کنید تا بهتر با درآمد بهره مورد انتظار مطابقت داشته باشند.
مقامات مالیاتی آلمان (Finanzamt) دادهها را از تمام بانکها دریافت میکنند، بنابراین میتوانند بررسی کنند که هیچ کس از حد کل تجاوز نکند.
اگر درآمد سرمایهگذاری در سالی €1,000 را تجاوز کند، بانک بهطور خودکار مالیات را بر مبلغ فراتر از معافیت شما کسر خواهد کرد. دو گزینه دارید:
برای مثال، اگر €1,400 از بهره کسب کردید و Freistellungsauftrag شما €1,000 را پوشش دهد، بانک 26.375% را بر €400 باقیمانده کسر میکند = تقریباً €105.50 مالیات. میتوانید درخواست آن را کنید اگر نرخ مالیات درآمد شما کمتر از 25% باشد.
اینجا بسیاری از مهاجران جدید بدون دلیل پول را از دست میدهند.
فرض کنید شما مراکشی متدرب (عزیز، 26 سال، ساکن کلن) هستید که Ausbildung را برای سه سال به عنوان متخصص فناوری اطلاعات انجام میدهید. €900/ماه ناخالص کسب میکنید. باز میکنید:
کل درآمد سرمایهگذاری: €730
اگر عزیز Freistellungsaufträge را ارائه دهد — €350 به DKB و €300 به Trade Republic و €80 به N26 — او صفر مالیات درآمد سرمایهای بر همه آن پرداخت میکند. بدون فرمها، تقریباً €192 از مالیات کسر منبع را از دست میداد (26.375% × €730). این پولی است که میتواند برای پرواز به مراکش خرج کند.
Freistellungsauftrag یکی از سادهترین و با بیشترین تأثیر گامهای مالی است که میتوانید به عنوان مهاجر جدید در آلمان بردارید. پنج دقیقه طول میکشد، هیچ هزینهای ندارد و میتواند صدها یورو را سالانه صرفهجویی کند. آن را برای هر بانک و واسطهای که حساب دارید ارائه دهید، مطمئن شوید که کل از €1,000 (یا €2,000 به عنوان زوج) تجاوز نکند و هر بار که وضعیت مالی شما تغییر میکند آن را بهروزرسانی کنید.
اگر هنوز برای نقلمکان به آلمان برنامهریزی میکنید یا روی درخواست Ausbildung خود کار میکنید، بسیاری از گامهای عملی دیگر مشابه این وجود دارد که میتواند تفاوت واقعی ایجاد کند. با متخصص ما مشاوره رزرو کنید (16 €) تا زبان آلمانی را یاد بگیرید و با موفقیت به آلمان نقلمکان کنید — و مطمئن شوید که زندگی مالی خود را در آلمان از روز اول به درستی شروع میکنید.
با دوستانتان به اشتراک بگذارید
آیا این مقاله مفید بود؟
نظرات محبوبتر ابتدا نمایش داده میشوند.
…