← بازگشت به صفحه اصلی🏦 بانکداری

مالیات در آلمان – راهنمای مبتدیان برای مغربی‌های مهاجر

· 2024-04-18

تازه به آلمان آمده‌اید؟ این راهنما نحوه کار سیستم مالیاتی آلمان، تعهدات شما و نحوه ارائه اظهارنامه را توضیح می‌دهد.

مالیات در آلمان – راهنمای مبتدیان برای مغربی‌های مهاجر

مهاجرت به آلمان برای Ausbildung یا کار هیجان‌انگیز است، اما سیستم مالیاتی آلمان در نگاه اول می‌تواند مثل یک پیچیدگی به نظر برسد. بین رده‌های مالیاتی، اظهارنامه‌های مالیاتی و کسورات مبهم در فیش حقوق، به راحتی می‌توانید گمراه شوید — خصوصاً اگر از مغرب آمده باشید که سیستم آنجا کاملاً متفاوت است. خبر خوب این است که وقتی مبانی را درک کنید، مالیات آلمانی بسیار منطقی است و بسیاری از مهاجران جدید حتی در پایان سال بازپرداخت دریافت می‌کنند.

چرا درک مالیات آلمان برای مهاجران جدید اهمیت دارد

آلمان زیرساخت‌های عمومی درجه یک — مراقبت‌های بهداشتی، حمل‌ونقل عمومی، مدارس — را تا حد زیادی از طریق مالیات تأمین می‌کند. هنگامی که شروع به کار می‌کنید، بخشی از حقوق ناخالص شما هر ماه به‌طور خودکار قبل از دریافت حقوق خالص کسر می‌شود. این اختیاری نیست و یک‌بار نیست. درک این سیستم به شما کمک می‌کند:

• از شوک در فیش حقوق اول خود جلوگیری کنید
• کسورات قانونی‌ای را که واجد شرایط آن هستید درخواست کنید
• احتمالاً بازپرداخت مالیاتی (Steuererstattung) به ارزش صدها یورو دریافت کنید
• با قوانین مطابقت داشته باشید و از جریمه‌ها اجتناب کنید

بسیاری از مغربی‌هایی که برای برنامه‌های Ausbildung می‌روند، وقتی می‌بینند که حقوق ناخالص ۸۰۰ تا ۱۰۰۰ یورو پس از کسورات به میزان قابل‌توجهی کاهش می‌یابد، شوکه می‌شوند. دانستن دلیل این امر — و آنچه می‌توانید انجام دهید — از اینجا شروع می‌شود.

انواع اصلی مالیاتی که خواهید پرداخت کرد

مالیات درآمد (Einkommensteuer)

این مالیات اصلی است. آلمان از نرخ مالیاتی تصاعدی استفاده می‌کند، یعنی هرچه درآمد بیشتر باشد، درصد بیشتری پرداخت می‌کنید. در اینجا نحوه کار رده‌ها برای سال ۲۰۲۴ آمده است:

• تا ۱۱٬۶۰۴ یورو/سال: ۰% — این حد معافیت مالیاتی (Grundfreibetrag) است
• ۱۱٬۶۰۵ تا ۱۷٬۰۰۵ یورو/سال: از حدود ۱۴% شروع، به‌تدریج افزایش می‌یابد
• ۱۷٬۰۰۶ تا ۶۶٬۷۶۰ یورو/سال: بین ۲۴% و ۴۲%
• بیش از ۲۷۷٬۸۲۵ یورو/سال: ۴۵% (بالاترین نرخ)

اگر در Ausbildung حدود ۸۰۰ یورو/ماه (۹٬۶۰۰ یورو/سال) درآمد داشته باشید، بسیار زیر حد معافیت قرار می‌گیرید — یعنی ممکن است مالیات درآمد کمی یا اصلاً نپردازید.

رسوم همبستگی (Solidaritätszuschlag)

این رسم اضافی ۵٫۵% بود که بر مالیات درآمد اضافه می‌شد و در ابتدا برای تأمین مالی دوباره‌اتحاد پس از سقوط دیوار برلین معرفی شد. از سال ۲۰۲۱، اکثر کارگرانی که کمتر از حدود ۱۸٬۱۳۰ یورو/سال درآمد دارند، دیگر این رسم را نمی‌پردازند. اکثر متدربین Ausbildung معاف هستند.

مالیات کلیسا (Kirchensteuer)

اگر به‌عنوان عضو کلیسای معترف‌شده (کاتولیک یا پروتستان) در آلمان ثبت‌نام کرده باشید، ۸-۹% به‌طور خودکار بر مالیات درآمد شما اضافه می‌شود. اگر مسلمان هستید یا صرفاً عضو کلیسای آلمانی نیستید، هنگام پر کردن فرم‌ها مطمئن شوید که خود را «konfessionslos» (بدون تعلق مذهبی) ثبت کنید. بسیاری از مهاجران جدید این را فراموش می‌کنند و بدون دلیل مالیات کلیسا می‌پردازند.

مشارکت‌های بیمه اجتماعی (Sozialversicherung)

این از نظر فنی «مالیات» نیست اما دقیقاً مثل مالیات از فیش حقوق کسر می‌شود. با هم تقریباً ۲۰% از حقوق ناخالص شما را تشکیل می‌دهند، به‌طور مساوی بین شما و کارفرما تقسیم‌شده:

• بیمه سلامت (Krankenversicherung): حدود ۷٫۳% از شما
• بیمه بازنشستگی (Rentenversicherung): حدود ۹٫۳% از شما
• بیمه بیکاری (Arbeitslosenversicherung): حدود ۱٫۳% از شما
• بیمه مراقبت درازمدت (Pflegeversicherung): حدود ۱٫۷% از شما

بر روی حقوق ناخالص ۲٬۵۰۰ یورو/ماه، تقریباً ۵۰۰ یورو/ماه فقط برای مشارکت‌های اجتماعی پرداخت خواهید کرد — قبل از مالیات درآمد.

رده مالیاتی شما (Steuerklasse) – تفصیل حیاتی

آلمان برای هر کارمند یک رده مالیاتی (Steuerklasse) تعیین می‌کند که مشخص می‌کند چه میزان مالیات درآمد از هر فیش حقوق کسر شود. شش رده وجود دارد:

| رده مالیاتی | کسانی که شامل می‌شوند | |-----------|--------| | I | مجرد، بدون فرزند | | II | والد تنها | | III | متأهل، درآمد‌دهنده اصلی | | IV | متأهل، درآمد مشابه | | V | متأهل، درآمد‌دهنده ثانویه | | VI | شغل دوم |

اکثر مهاجران جدید از مغرب — که برای شروع Ausbildung یا شغل جدید تنها می‌روند — به‌طور خودکار در رده مالیاتی I قرار می‌گیرند. این رده استاندارد است و برای اکثر کارگران مهاجر صدق می‌کند.

رده مالیاتی شما در Lohnsteuerkarte شما (اکنون الکترونیکی) ثبت می‌شود و به شماره شناسایی مالیاتی شما (Steueridentifikationsnummer) مرتبط است، که پس از چند هفته از ثبت‌نام آدرس خود (Anmeldung) در دفتر ثبت احوال محلی (Bürgeramt) از طریق پست دریافت می‌کنید.

مهم: مطمئن شوید که کارفرما شماره شناسایی مالیاتی صحیح شما را دارد. بدون آن، ممکن است به‌طور پیش‌فرض در رده نامطلوب VI قرار گیرید و مالیات بیش‌ازحد پرداخت کنید.

نحوه ارائه اظهارنامه مالیاتی خود (Steuererklärung)

ارائه اظهارنامه مالیاتی در آلمان برای کارمندان در رده I اختیاری است — اما همیشه ارزش دارد. میانگین بازپرداخت مالیاتی آلمان حدود ۱٬۰۹۵ یورو در سال است. شما تا ۴ سال فرصت دارید برای سال‌های قبل اظهارنامه ارائه دهید.

آنچه نیاز دارید

• شماره شناسایی مالیاتی شما (Steueridentifikationsnummer)
• گواهی درآمد سالانه شما (Lohnsteuerbescheinigung) — توسط کارفرما هر ژانویه ارائه می‌شود
• رسید‌های هزینه‌های قابل کسر

هزینه‌های قابل کسر که شایسته دانستن هستند

• هزینه‌های کاری (Werbungskosten): هزینه رفت‌وآمد (۰٫۳۰ یورو/کیلومتر)، ابزارهای کاری، دوره‌های توسعه حرفه‌ای
• هزینه‌های خاص (Sonderausgaben): کمک‌های خیریه، برخی از حق‌بیمه‌های بیمه
• هزینه‌های مهاجرت: اگر برای کار به آلمان مهاجرت کرده باشید، بخشی ممکن است قابل کسر باشد
• هزینه‌های خانه دوگانه: اگر خانه در مغرب نگاه‌داری کنید و در آلمان اجاره کنید

نحوه ارائه

1. ELSTER (elster.de) — درگاه رسمی دولتی رایگان، به آلمانی
2. Wundertax (wundertax.com) — استفاده آسان، فرآیند هدایت‌شده، ۳۴٫۹۹ یورو، به انگلیسی
3. SteuerGo (steuergo.de) — پلتفرم هدایت‌شده دیگر، رایگان برای محاسبه، فقط در صورت ارائه پرداخت کنید
4. مشاور مالیاتی (Steuerberater) — ۱۵۰–۴۰۰ یورو اما همه چیز را برای شما انجام می‌دهد

برای اکثر متدربین Ausbildung و کارمندان جدید، Wundertax یا SteuerGo نقاط شروع آسان‌تری هستند.

توافق عدم دوتجریس بین آلمان و مغرب

مغرب و آلمان توافق عدم دوتجریس (Doppelbesteuerungsabkommen) را امضا کرده‌اند، یعنی شما برای یک درآمد در هر دو کشور مالیات نخواهید داد. اگر ساکن مالیاتی آلمان باشید (بیش از ۱۸۳ روز در سال در آلمان بمانید)، درآمد شما از شغل آلمانی یا Ausbildung در آلمان مالیات‌گذاری می‌شود — نه در مغرب. نیازی نیست علاوه بر آنچه آلمان کسر می‌کند، مالیات درآمد مغربی پرداخت کنید. اگر درآمد دیگری در مغرب دارید، معمولاً در مغرب مالیات‌گذاری می‌شود.

آنچه مردم درباره مالیات آلمان اشتباه می‌کنند

«در Ausbildung خیلی کم درآمد دارم، بنابراین نیازی به نگرانی درباره مالیات نیست.» تا حدی درست است — درآمد شما ممکن است زیر حد معافیت باشد — اما شما همچنان به شماره شناسایی مالیاتی نیاز دارید، کارفرما باید رده مالیاتی صحیح را ثبت کند، و ارائه اظهارنامه واقعاً می‌تواند پول برای شما برگرداند.

«کارفرما من همه چیز را انجام می‌دهد.» کارفرما هر ماه مالیات را کسر می‌کند، اما اظهارنامه سالانه شما را برای شما ارائه نمی‌دهد. این مسئولیت شما است.

«من به اشتباه خود را در کلیسا ثبت کردم.» این اتفاق اغلب می‌افتد. اگر خود را با فرقه‌ای ثبت کرده باشید که به آن تعلق ندارید، می‌توانید به‌طور رسمی خارج شوید (Kirchenaustritt) در دفتر ثبت احوال محلی با رسم کوچک (حدود ۳۰ یورو) و مالیات کلیسا از آن پس متوقف می‌شود. نمی‌توانید پرداخت‌های قبلی را بازپس بگیرید.

«من حساب بانکی آلمانی ندارم، بنابراین نمی‌توانم بازپرداخت دریافت کنم.» دفتر مالیات (Finanzamt) تقریباً همیشه بازپرداخت‌ها را با انتقال بانکی به حساب آلمانی پرداخت می‌کند. باز کردن حساب بانکی رایگان در Deutsche Bank یا N26 یا DKB قبل از ارائه این را آسان می‌کند.

«سال بعد این کار را انجام خواهم داد.» هر سال تأخیر، بازپرداخت‌های احتمالی را از دست می‌دهید. مهلت ارائه داوطلبانه معمولاً ۳۱ دسامبر سال چهارم بعد از سال مالیاتی مربوطه است — اما هرچه زودتر بهتر است.

نتیجه‌گیری

مالیات آلمانی در سطح ظاهری پیچیده به نظر می‌رسد، اما برای اکثر مهاجران جدید از مغرب که Ausbildung انجام می‌دهند یا شغل ورودی شروع می‌کنند، واقعیت قابل‌مدیریت است. احتمالاً در رده مالیاتی I قرار خواهید گرفت، در بیمه اجتماعی مشارکت خواهید کرد، و اگر کمتر از حد معافیت درآمد داشته باشید، مالیات درآمد کمی یا اصلاً نخواهید داشت. مهم‌ترین کاری که می‌توانید انجام دهید ارائه اظهارنامه مالیاتی سالانه است — چند ساعت طول می‌کشد و ممکن است ۵۰۰–۱٬۵۰۰ یورو را دوباره در جیب شما بگذارد.

در حالی‌که برای مهاجرت به آلمان آماده می‌شوید، مطمئن شوید که اسناد، رزومه و نامه‌های درخواست شما نیز در شرایط خوبی هستند. با متخصص ما مشورت کنید (۱۶ یورو) تا آلمانی یاد بگیرید و حرفه خود را در آلمان با موفقیت بسازید — و سفر خود را به‌درستی شروع کنید.

نظرات

نظرات محبوب‌تر ابتدا نمایش داده می‌شوند.

وارد شوید تا در بحث شرکت کنید.

…