Lohnsteuerklasse در دوران Ausbildung: چگونه رده مالیاتی مناسب را به عنوان متدرب در آلمان انتخاب کنید

چگونه ازدواج یا فرزندان Lohnsteuerklasse شما را تغییر می‌دهند

اگر در دوران Ausbildung ازدواج کنید

ازدواج رده پیش‌فرض شما را به IV/IV تغییر می‌دهد. اما اگر یکی از شریکان بسیار بیشتر درآمد داشته باشد — برای مثال، همسر شما 3000 یورو/ماه از شغل تمام‌وقت درآمد دارد در حالی که شما 800 یورو/ماه به‌عنوان متدرب درآمد دارید — تغییر به III/V ممکن است باهوشانه‌تر باشد.

با III/V:

• همسر با درآمد بیشتر رده سوم را دریافت می‌کند (کمترین کسورات، درآمد ماهانه بیشتر)
• شما به‌عنوان متدرب رده پنجم را می‌گیرید (کسورات بالاتر)

مثال: اگر همسر شما 3500 یورو/ماه درآمد داشته باشد و شما 850 یورو/ماه، تقسیم III/V می‌تواند درآمد ناخالص ماهانه خانواده را 150–250 یورو در مقابل IV/IV افزایش دهد. با این حال، چون رده پنجم بیشتر از شما کسر می‌کند، شخصاً ماهانه کمتر دریافت خواهید کرد. این را در پایان سال با اظهارنامه مالیاتی مشترک متعادل می‌کنید.

مهم: با III/V، تقدیم اظهارنامه مالیاتی سالانه مشترک (gemeinsame Veranlagung) الزامی است. آن را نادیده نگیرید.

اگر فرزندان داشته باشید

داشتن فرزندان رده شما را به‌طور خودکار تغییر نمی‌دهد — شما در رده اول شروع می‌کنید. اما کارفرما Kinderfreibetrag (کمک مالیاتی فرزندان) را اعمال می‌کند تا درآمد خاضع مالیات شما را کاهش دهد. در 2024، Kinderfreibetrag 6384 یورو برای هر فرزند در سال است (برای والدین ترکیب‌شده).

اگر والد تنهایی هستید، به‌طور استباقی برای Steuerklasse II در Finanzamt درخواست کنید. گواهی تولد فرزند و قرارداد اجاره‌نامه خود را که ثابت می‌کند با فرزند زندگی می‌کنید و شناسه مالیاتی خود را بیاورید. این تغییر هر ماه پول در جیب شما می‌گذارد — نه فقط در پایان سال.

زمانی که تغییر به Steuerklasse پول واقعی صرفه‌جویی می‌کند

می‌توانید برای تغییر Lohnsteuerklasse خود در Finanzamt محلی (اداره مالیات) با استفاده از فرم "Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehegatten" برای زوج‌ها، یا درخواست تغییر عمومی رده مالیات در موارد دیگر درخواست کنید. از سال 2020، می‌توانید تغییرات را به‌صورت دیجیتالی از طریق ELSTER (elster.de) — درگاه رسمی مالیات آلمان — نیز ارسال کنید.

سناریوهایی که تغییر ارزش دارد

• والد تنها: تغییر از رده اول → رده دوم تقریباً 30–80 یورو/ماه صرفه‌جویی می‌کند بسته به درآمد شما. در طول 3 سال Ausbildung، این 2880 یورو اضافی است.
• متدرب متأهل با همسری که بیشتر درآمد دارد: تغییر از IV/IV → III/V می‌تواند جریان نقدی ماهانه را بهبود بخشد. اعداد را در bmf-steuerrechner.de (ماشین‌حساب رسمی وزارت دارایی فدرال) محاسبه کنید.
• درآمدهای تقریباً برابر: در IV/IV بمانید یا روش IV/IV با Faktor را در نظر بگیرید، که کسورات را دقیق‌تر توزیع می‌کند و از صورتحساب بزرگ در پایان سال جلوگیری می‌کند.

زمانی که تغییر نکنید

• اگر هر دو شریک درآمد مشابهی دارند به رده سوم تغییر نکنید — صورتحساب مالیاتی بزرگی در بهار مدیون خواهید بود.
• رده ششم را به‌طور منفی برای شغل دوم قبول نکنید اگر فقط یک کارفرما دارید — اگر خطایی در داده‌ها است با Finanzamt تماس بگیرید.

آنچه مردم درباره Steuerklassen در دوران Ausbildung اشتباه می‌کنند

اینجا جایی است که اکثر متدربان پول را از دست می‌دهند یا مشاکل ایجاد می‌کنند:

• "رده من اهمیتی ندارد زیرا به‌هر حال آن را بازپس خواهم گرفت." تا حدی درست است — اما پرداخت اضافی ماهانه به معنای این است که شما به دولت وام بدون بهره می‌دهید. با حقوق متدربان که از قبل تنگ است، این 60 یورو/ماه مهم است.
• "نمی‌توانم رده خود را در میانه سال تغییر دهم." غلط است. از سال 2020، زوج‌ها می‌توانند بدون محدودیت در یک سال تقویمی تغییر دهند. مجردهایی که به/از رده دوم تغییر می‌دهند نیز می‌توانند این کار را یک بار در سال انجام دهند.
• "نیازی به تقدیم اظهارنامه مالیاتی ندارم." اگر در رده اول با یک استقطاع و بدون کسورات خاص باشید، تقدیم اختیاری است — اما تقریباً همیشه به بازپس منجر می‌شود. در سال اول شما، اگر در میانه سال شروع کنید، ممکن است چند صد یورو بازپس بگیرید.
• "کارفرما همه چیز را مدیریت می‌کند." کارفرما بر اساس هر رده‌ای که در سیستم ELSTAM وجود دارد کسر می‌کند. اگر سیستم رده اشتباه را نشان دهد (پس از نقل یا ازدواج اخیر معمول است)، باید آن را در Finanzamt تصحیح کنید. کارفرما نمی‌تواند از آن فراتر رود.
• "رده سوم همیشه برای درآمد کمتر بهتر است." خیر — رده پنجم کسورات بالاتری دارد. رده سوم درآمد بالاتر را سود می‌دهد. متدرب (درآمد کمتر) در تنظیم III/V ماهانه کمتر پول می‌گیرد، نه بیشتر.

نحوه درخواست تغییر Steuerklasse: گام به گام

1. رده فعلی خود را مشخص کنید — کشش حقوق خود (Gehaltsabrechnung) را بررسی کنید. به عنوان "Steuerklasse" یا "StKl." درج شده است.
2. رده بهینه خود را مشخص کنید با استفاده از سناریوهای بالا یا ابزار bmf-steuerrechner.de.
3. فرم مربوطه را دانلود کنید از وب‌سایت Finanzamt محلی یا ELSTER.
4. فرم را ارسال کنید — شخصاً در Finanzamt، پستی، یا به‌صورت دیجیتالی از طریق elster.de. شناسه مالیاتی خود را بیاورید و اگر متأهل هستید، شناسه مالیاتی همسر خود را نیز.
5. کارفرما را مطلع کنید — کارفرما داده‌های به‌روز‌شده را از ELSTAM بازیابی می‌کند، معمولاً در 1–2 هفته.
6. اظهارنامه مالیاتی سالانه خود را ارسال کنید — به‌ویژه برای زوج‌های III/V الزامی، و برای همه بسیار توصیه می‌شود.

تغییرات معمولاً ماه بعد پس از تصویب اعمال می‌شوند.

خلاصه

داشتن Lohnsteuerklasse صحیح در دوران Ausbildung پس از درک سیستم پیچیده نیست — اما تا زمانی که متوجه شوید بیش از حد پرداخت کردید، آسان است که آن را نادیده بگیرید. چه مجرد باشید و به‌طور پیش‌فرض از رده اول استفاده کنید، یا والد تنهایی باشید که باید در رده دوم باشید، یا متأهل باشید و بین III/V و IV/IV متعادل کنید، 30 دقیقه برای بررسی وضعیت خود می‌تواند صدها یورو صرفه‌جویی کند.

اگر هنوز در مراحل اول خود در آلمان هستید — از مجوز اقامت تا درخواست Ausbildung — تنهایی نروید. با متخصص ما مشورت کنید (16 €) برای یادگیری زبان آلمانی و انتقال موفق به آلمان، و کمک تخصصی برای ساخت اسناد دریافت کنید که درخواست شما را برجسته کند، از CV builder یا cover letter generator شروع کنید.