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Ausbildung के दौरान Lohnsteuerklasse: प्रशिक्षु के रूप में सही कर वर्ग कैसे चुनें

GoGermany संपादकीय टीम द्वारा · 2025-12-12

Ausbildung के दौरान Lohnsteuerklasse को समझें, सही कर वर्ग चुनें, और जानें कि विवाह या बच्चों से आपका कर कैसे बदलता है।

Ausbildung के दौरान Lohnsteuerklasse क्या है और यह क्यों महत्वपूर्ण है?

Lohnsteuerklasse (वेतन कर वर्ग) एक वर्गीकरण है जिसका उपयोग जर्मन कर प्रणाली आपके वेतन से हर महीने कितना आयकर काटेगी यह निर्धारित करने के लिए करती है। आपका नियोक्ता इस राशि को स्वचालित रूप से काट लेता है इससे पहले कि आप अपना पैसा देखें — इसे Lohnsteuer (वेतन कर) कहा जाता है।

Ausbildung में एक प्रशिक्षु के रूप में, आपका मासिक प्रशिक्षण भत्ता (Ausbildungsvergütung) आमतौर पर 620 से 1300 यूरो तक होता है, जो क्षेत्र और राज्य पर निर्भर करता है। इन राशियों पर भी, आपका कर वर्ग प्रभावित करता है कि आप वास्तव में कितना लेते हैं। गलत वर्ग चुनें और आप Finanzamt (कर कार्यालय) को आवश्यकता से अधिक देते हैं — कभी-कभी हर महीने 50 से 100 यूरो अतिरिक्त।

अच्छी खबर यह है: जर्मनी में वार्षिक कर रिटर्न (Einkommensteuererklärung) की प्रक्रिया है जहां आप अतिरिक्त भुगतान किए गए कर को वापस पा सकते हैं। लेकिन जब आप शुरुआत से ही अपना वर्ग सुधार सकते हैं तो पहले से अधिक भुगतान क्यों करें?

छह Steuerklassen की व्याख्या

जर्मनी छह कर वर्गों का उपयोग करता है। यहाँ स्पष्ट व्याख्या है:

• Steuerklasse I — अविवाहित, अलग, तलाकशुदा या विधवा (मृत्यु के वर्ष के बाद)। बच्चों को एक ही वर्ग में नहीं गिना जाता है। यह अधिकांश अविवाहित प्रशिक्षुओं के लिए डिफ़ॉल्ट वर्ग है।
• Steuerklasse II — एकल माता-पिता जो कम से कम एक बच्चे को पाल रहे हैं जो आपके साथ रहता है। आप Entlastungsbetrag für Alleinerziehende (एकल माता-पिता सहायता) प्राप्त करते हैं, जो 2024 से 4260 यूरो प्रति वर्ष है। यदि आपके पास एक बच्चा है और आप उसके साथ अकेले रहते हैं, तो यह वर्ग हर महीने आपको वास्तविक पैसा बचाता है।
• Steuerklasse III — विवाहित या पंजीकृत नागरिक साझेदारी में, और आपका जीवनसाथी बहुत अधिक कमाता है — या कुछ नहीं कमाता है। इस वर्ग में सबसे कम कर कटौती है। आमतौर पर पति/पत्नी के लिए वर्ग पाँच के साथ जोड़ा जाता है।
• Steuerklasse IV — विवाहित या पंजीकृत नागरिक साझेदारी में, दोनों भागीदार लगभग समान आय कमाते हैं। विवाह के समय दोनों भागीदारों को डिफ़ॉल्ट रूप से वर्ग चार मिलता है।
• Steuerklasse V — वर्ग तीन का समकक्ष। उच्च कर कटौती। कम आय वाला जीवनसाथी यह वर्ग लेता है जब दूसरा वर्ग तीन लेता है।
• Steuerklasse VI — तब लागू होता है जब आपके पास दूसरी नौकरी या दूसरा Ausbildungsstelle है। सबसे अधिक कटौती, मूल कर-मुक्त राशि (Grundfreibetrag) लागू नहीं होती है। यदि संभव हो तो इस वर्ग पर निर्भर न रहें।

Grundfreibetrag: आपकी कर-मुक्त राशि

जर्मनी में हर व्यक्ति को एक मूल कर-मुक्त कटौती मिलती है। 2024 में यह 11604 यूरो प्रति वर्ष है (लगभग 967 यूरो/महीना)। यदि आपकी कुल वार्षिक आय इस राशि से कम रहती है, तो आप आयकर का कोई कर्ज नहीं हैं — और आप अपनी कर रिटर्न के माध्यम से सब कुछ वापस पाएंगे। कई प्रशिक्षु जो पहले वर्ष में लगभग 700 यूरो/महीना कमाते हैं, पूरी तरह इस सीमा में आते हैं।

Ausbildung प्रशिक्षुओं को डिफ़ॉल्ट रूप से कौन सा Lohnsteuerklasse मिलता है?

जब आप Ausbildung शुरू करते हैं और अपने आप को Einwohnermeldeamt (जनसंख्या पंजीकरण कार्यालय) में पंजीकृत करते हैं, तो आपका कर वर्ग आपकी सामाजिक स्थिति के आधार पर स्वचालित रूप से निर्धारित किया जाता है। यहाँ आप डिफ़ॉल्ट रूप से क्या पाएंगे:

• अविवाहित, बिना बच्चों के → Steuerklasse I
• एकल माता-पिता → Steuerklasse II (लेकिन आमतौर पर आपको Finanzamt में सक्रिय रूप से आवेदन करना होगा)
• विवाहित → Steuerklasse IV / IV (दोनों भागीदारों को डिफ़ॉल्ट रूप से वर्ग चार मिलता है)

अधिकांश प्रशिक्षुओं के लिए जो जर्मनी आते हैं, डिफ़ॉल्ट Steuerklasse I है। यह ठीक है यदि आप अविवाहित हैं और बिना बच्चों के — यह मानक कटौती लागू करता है और यदि आपकी आय Grundfreibetrag से कम है तो आप वर्ष के अंत में वापसी पाएंगे।

आपका कर वर्ग डेटा ELSTAM (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) प्रणाली में डिजिटल रूप से संग्रहीत है। आपका नियोक्ता आपके कर पहचान संख्या (Steuer-Identifikationsnummer) का उपयोग करके स्वचालित रूप से आपका वर्ग प्राप्त करता है, जो आप जर्मनी में अपना पता पंजीकृत करने के कुछ हफ्तों बाद मेल से प्राप्त करते हैं। यदि आपको यह नहीं मिला है, तो Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) को bzst.de पर संपर्क करें।

विवाह या बच्चे आपके Lohnsteuerklasse को कैसे बदलते हैं

यदि आप Ausbildung के दौरान विवाह करते हैं

विवाह आपके डिफ़ॉल्ट वर्ग को IV/IV में बदल देता है। लेकिन यदि एक भागीदार बहुत अधिक कमाता है — उदाहरण के लिए, आपका पति पूर्णकालिक नौकरी से 3000 यूरो/महीना कमाता है जबकि आप प्रशिक्षु के रूप में 800 यूरो/महीना कमाते हैं — तो III/V में स्विच करना स्मार्ट हो सकता है।

III/V के साथ:

• उच्च आय वाला जीवनसाथी वर्ग तीन लेता है (सबसे कम कटौती, अधिक मासिक आय)
• आप प्रशिक्षु के रूप में वर्ग पाँच लेते हैं (उच्च कटौती)

उदाहरण: यदि आपका पति 3500 यूरो/महीना कमाता है और आप 850 यूरो/महीना कमाते हैं, तो III/V विभाजन IV/IV की तुलना में संयुक्त पारिवारिक मासिक शुद्ध आय को 150–250 यूरो तक बढ़ा सकता है। हालांकि, क्योंकि वर्ग पाँच आपसे अधिक काटता है, आप व्यक्तिगत रूप से हर महीने कम लेंगे। आप इसे वर्ष के अंत में संयुक्त कर रिटर्न के साथ संतुलित करते हैं।

महत्वपूर्ण: III/V के साथ, वार्षिक संयुक्त कर रिटर्न (gemeinsame Veranlagung) अनिवार्य है। इसे नजरअंदाज न करें।

यदि आपके बच्चे हैं

बच्चे होने से आपका वर्ग स्वचालित रूप से नहीं बदलता — आप वर्ग एक में शुरू करते हैं। लेकिन आपका नियोक्ता आपकी कर योग्य आय को कम करने के लिए Kinderfreibetrag (बाल कर सहायता) लागू करता है। 2024 में, Kinderfreibetrag प्रति बच्चे 6384 यूरो प्रति वर्ष है (माता-पिता के बीच संयुक्त)।

यदि आप एकल माता-पिता हैं, तो Finanzamt में सक्रिय रूप से Steuerklasse II के लिए आवेदन करें। बच्चे का जन्म प्रमाणपत्र और अपनी किराये की अनुबंध लाएं जो साबित करता है कि आप बच्चे के साथ रहते हैं, और अपनी कर पहचान संख्या। यह परिवर्तन हर महीने आपकी जेब में पैसा डालता है — केवल वर्ष के अंत में नहीं।

जब Steuerklasse में स्विच करना वास्तविक पैसा बचाता है

आप अपने स्थानीय Finanzamt (कर कार्यालय) में Steuerklasse बदलने के लिए आवेदन कर सकते हैं, जीवनसाथियों के लिए "Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehegatten" फॉर्म का उपयोग करके, या अन्य मामलों में कर वर्ग परिवर्तन के लिए सामान्य अनुरोध। 2020 के बाद से, आप ELSTER (elster.de) के माध्यम से परिवर्तन डिजिटल रूप से भी जमा कर सकते हैं — जर्मनी का आधिकारिक कर पोर्टल।

परिदृश्य जहाँ स्विच करना लायक है

• एकल माता-पिता: वर्ग एक से वर्ग दो में स्विच करना आपकी आय के आधार पर लगभग 30–80 यूरो/महीना बचाता है। Ausbildung के 3 साल में, यह 2880 यूरो अतिरिक्त है।
• विवाहित प्रशिक्षु जिसका जीवनसाथी अधिक कमाता है: IV/IV से III/V में स्विच करना मासिक नकदी प्रवाह में सुधार कर सकता है। bmf-steuerrechner.de (संघीय वित्त मंत्रालय का आधिकारिक कर कैलकुलेटर) पर संख्याओं की गणना करें।
• लगभग समान आय: IV/IV में रहें या IV/IV with Faktor विधि पर विचार करें, जो कटौती को अधिक सटीक रूप से वितरित करता है और वर्ष के अंत में बड़े भुगतान से बचाता है।

कब स्विच न करें

• यदि दोनों भागीदार समान राशि कमाते हैं तो वर्ग तीन में स्विच न करें — आप वसंत में बड़ा कर बिल का सामना करेंगे।
• यदि आपके पास केवल एक नियोक्ता है तो दूसरी नौकरी के लिए वर्ग छह को निष्क्रिय रूप से स्वीकार न करें — यदि डेटा में त्रुटि है तो Finanzamt को कॉल करें।

लोग Ausbildung के दौरान Steuerklassen के बारे में क्या गलत समझते हैं

यहाँ वह जगह है जहाँ अधिकांश प्रशिक्षु पैसा खो देते हैं या समस्याएं बनाते हैं:

• "मेरा वर्ग महत्वपूर्ण नहीं है क्योंकि मुझे वैसे भी वापसी मिलेगी।" आंशिक रूप से सही — लेकिन मासिक अधिक भुगतान का मतलब है कि आप सरकार को बिना ब्याज के ऋण दे रहे हैं। प्रशिक्षु वेतन पहले से ही तंग होने के साथ, यह 60 यूरो/महीना महत्वपूर्ण है।
• "मैं साल के बीच में अपना वर्ग नहीं बदल सकता।" गलत। 2020 के बाद से, जीवनसाथी एक कैलेंडर वर्ष में असीमित बार स्विच कर सकते हैं। अविवाहित लोग जो वर्ग दो से/को स्विच करते हैं वे भी साल में एक बार ऐसा कर सकते हैं।
• "मुझे कर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता नहीं है।" यदि आप एक रिकॉर्ड के साथ वर्ग एक में हैं और कोई विशेष कटौती नहीं है, तो दाखिल करना वैकल्पिक है — लेकिन यह लगभग हमेशा वापसी की ओर ले जाता है। आपके पहले वर्ष में, यदि आप साल के बीच में शुरू करते हैं तो आप कई सौ यूरो वापस पा सकते हैं।
• "नियोक्ता सब कुछ संभालता है।" नियोक्ता ELSTAM प्रणाली में जो भी वर्ग है उसके आधार पर काटता है। यदि सिस्टम गलत वर्ग दिखाता है (हाल के स्थानांतरण या विवाह के बाद आम), तो आपको इसे Finanzamt में सुधारना होगा। नियोक्ता इसे ओवरराइड नहीं कर सकता।
• "वर्ग तीन कम आय के लिए हमेशा बेहतर है।" नहीं — वर्ग पाँच में उच्च कटौती है। वर्ग तीन उच्च आय को लाभ देता है। III/V सेटअप में प्रशिक्षु (कम आय) हर महीने कम पैसा लेता है, अधिक नहीं।

Steuerklasse परिवर्तन के लिए कैसे आवेदन करें: चरण दर चरण

1. अपना वर्तमान वर्ग निर्धारित करें — अपनी वेतन पर्ची (Gehaltsabrechnung) जांचें। यह "Steuerklasse" या "StKl." के रूप में सूचीबद्ध है।
2. अपना आदर्श वर्ग निर्धारित करें ऊपर दिए गए परिदृश्यों का उपयोग करके या bmf-steuerrechner.de उपकरण का उपयोग करके।
3. प्रासंगिक फॉर्म डाउनलोड करें अपने स्थानीय Finanzamt की वेबसाइट या ELSTER से।
4. फॉर्म जमा करें — Finanzamt में व्यक्तिगत रूप से, मेल द्वारा, या elster.de के माध्यम से डिजिटल रूप से। अपनी कर पहचान संख्या लाएं और यदि विवाहित हैं, तो अपने जीवनसाथी की कर पहचान संख्या भी।
5. अपने नियोक्ता को सूचित करें — नियोक्ता आमतौर पर 1–2 सप्ताह में ELSTAM से अपडेट किए गए डेटा प्राप्त करता है।
6. अपनी वार्षिक कर रिटर्न दाखिल करें — III/V में जीवनसाथियों के लिए विशेष रूप से अनिवार्य, और सभी के लिए दृढ़ता से अनुशंसित।

परिवर्तन आमतौर पर अनुमोदन के बाद अगले महीने से प्रभावी होते हैं।

निष्कर्ष

Ausbildung के दौरान सही Lohnsteuerklasse प्राप्त करना जटिल नहीं है जब आप सिस्टम को समझते हैं — लेकिन इसे नजरअंदाज करना आसान है जब तक आप महसूस न करें कि आपने एक साल के लिए अधिक भुगतान किया है। चाहे आप अविवाहित हों और डिफ़ॉल्ट रूप से वर्ग एक का उपयोग कर रहे हों, या एकल माता-पिता जो वर्ग दो में होने चाहिए, या विवाहित और III/V बनाम IV/IV को संतुलित कर रहे हों, अपनी स्थिति की समीक्षा करने के लिए 30 मिनट खर्च करना आपको सैकड़ों यूरो बचा सकता है।

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