→ Вернуться на главную🏦 Банки

Объяснение Freistellungsauftrag: Сэкономьте деньги на немецком налоге на проценты как марокканец в Германии

· 2025-10-11

Узнайте, как Freistellungsauftrag экономит ваши деньги на немецком налоге на проценты — что это такое, как подать заявку и какие ошибки избежать.

Если у вас есть банковский счёт, сберегательный счёт или инвестиционный портфель в Германии, государство автоматически удерживает 25% налога на ваши проценты и доходы — если только вы не предпримете одно простое действие, чтобы это остановить. Это действие называется Freistellungsauftrag, и большинство людей, живущих в Германии, либо о нём не знают, либо забывают его оформить. Как марокканец, строящий свою финансовую жизнь в Германии, эта одна форма может сэкономить вам сотни евро каждый год без каких-либо сложных документов.

Что такое Freistellungsauftrag?

Freistellungsauftrag (буквально «приказ об освобождении») — это письменные инструкции, которые вы даёте своему немецкому банку или финансовому посреднику со словами: «Не удерживайте налог с дохода от моих инвестиций — по крайней мере не до этой суммы». Это полностью законный инструмент, закреплённый в немецком налоговом кодексе (§ 44a EStG), и каждый, кто проживает в Германии, имеет право его использовать.

Без него ваш банк автоматически удерживает Abgeltungsteuer (налог на прибыль от капитала) в размере 25%, плюс сбор солидарности в размере 5,5% на этот налог, что означает, что вы фактически теряете до 26,375% каждого евро дохода от процентов или прибыли, прежде чем он поступит на ваш счёт. Затем вам придётся вернуть его через ежегодную налоговую декларацию — процесс, который занимает месяцы и требует документов, с которыми вы, возможно, ещё не совсем уверены.

С Freistellungsauftrag банк просто не удерживает налог в первую очередь, вплоть до определённого годового лимита.

Sparerpauschbetrag: ваше налоговое пособие на сбережения

Freistellungsauftrag связан с чем-то, называемым Sparerpauschbetrag — общее пособие на сбережения. С 2023 года это пособие составляет:

• €1000 в год для одиноких лиц
• €2000 в год для супругов, подающих совместную декларацию

Это означает, что первые €1000 (или €2000) дохода от инвестиций, которые вы зарабатываете каждый год, полностью освобождены от налога. Freistellungsauftrag — это способ, которым вы фактически активируете это освобождение в своём банке. Если вы его не подадите, ваш банк не будет знать, что у вас есть это пособие — и всё равно облагает вас налогом.

Кто может подать Freistellungsauftrag?

Любой человек, который является налоговым резидентом Германии, может подать Freistellungsauftrag. Это включает:

• Обучающихся по программе Ausbildung по контракту на обучение
• Рабочих со студенческой визой, которые нашли работу
• Самозанятых и фрилансеров, зарегистрированных в Германии
• Студентов, у которых есть работа неполный день и немецкий банковский счёт

Вам не нужно быть немецким гражданином. Вам нужно быть зарегистрированным по немецкому адресу (angemeldet) и иметь немецкий налоговый идентификационный номер (Steuer-ID), который вы получаете автоматически после регистрации вашего адреса в Einwohnermeldeamt.

Если вы ещё не стали налоговым резидентом Германии — например, если вы открыли немецкий счёт удалённо до приезда — вы не можете подать эту форму пока. Но это должно быть одним из первых дел, которые вы сделаете после регистрации вашего адреса.

Где и как подать форму

Процесс проще, чем думают большинство людей. Вот пошаговое руководство:

• Онлайн-банкинг: Большинство немецких банков — включая Deutsche Bank, Commerzbank, ING, DKB, Comdirect и N26 — позволяют подать Freistellungsauftrag прямо через панель управления онлайн-банкингом. Ищите его в разделе «Einstellungen» (Параметры) или «Steuern» (Налоги) или «Freistellungsauftrag».
• Посещение отделения: Если у вашего банка есть физические отделения (например, Sparkasse или Volksbank), вы можете заполнить бумажную форму лично. Возьмите с собой удостоверение личности и ваш Steuer-ID.
• Письменный запрос: Некоторые банки принимают подписанное письмо. Загрузите их форму с веб-сайта, заполните её, подпишите и отправьте по почте или загрузите через их защищённую систему сообщений.

Информация, которая вам понадобится

При заполнении формы вам понадобится:

• Ваше полное юридическое имя и дата рождения
• Ваш домашний адрес в Германии
• Ваш Steuer-ID (11-значный номер, отправляемый по почте из Bundeszentralamt für Steuern после регистрации)
• Сумма, которую вы хотите выделить этому банку (см. следующий раздел о распределении)

Заполнение формы занимает около пяти минут. После подачи она остаётся действительной, пока вы её не измените или не отмените — вам не нужно переподавать её каждый год.

Распределение вашего Freistellungsauftrag между несколькими банками

Есть кое-что, что упускают многие люди: если у вас есть счета в более чем одном банке или посреднике, вы можете распределить пособие €1000 между ними. Вам просто нужно убедиться, что сумма всех Freistellungsaufträge не превышает €1000 (или €2000 для супругов).

Пример: Предположим, у вас есть:

• Текущий счёт с процентами в ING → выделите €200
• Сберегательный счёт в DKB → выделите €500
• Инвестиционный счёт в Trade Republic → выделите €300
• Итого: €1000 ✓

Каждый банк освобождает доход только до суммы, которую вы ему выделили. Если окажется, что проценты в ING составляют €350 — больше, чем ваше выделение €200 — они облагут налогом дополнительные €150. Вы можете корректировать свои выделения в течение года, чтобы лучше соответствовать ожидаемому доходу от процентов.

Немецкие налоговые органы (Finanzamt) получают данные от всех банков, поэтому они могут проверить, что никто не превышает общий лимит.

Что происходит с доходом сверх пособия?

Если доход от инвестиций превышает €1000 в течение года, банк автоматически удержит налог на сумму, превышающую ваше освобождение. У вас есть два варианта:

1. Принять это: Налог удерживается у источника, и вы ничего больше не должны. Банк сообщает об этом в Finanzamt.
2. Потребовать его через налоговую декларацию (Steuererklärung): Если ваш общий доход достаточно низок, чтобы ваша предельная налоговая ставка была ниже 25%, вы можете подать налоговую декларацию и потребовать возврата части или всего удержанного налога. Это распространено среди обучающихся по программе Ausbildung, чей общий годовой доход часто составляет менее €12000–€15000.

Например, если вы заработали €1400 от процентов и ваш Freistellungsauftrag покрывает €1000, банк удержит 26,375% на оставшихся €400 = примерно €105,50 налога. Вы можете потребовать его, если ваша ставка налога на доход ниже 25%.

Распространённые ошибки: что люди делают неправильно

Вот где многие новые мигранты теряют деньги без необходимости.

• Забывают подать форму вообще. Это самая распространённая ошибка. Вы открываете свой банковский счёт, всё организуете, и никогда не думаете о Freistellungsauftrag. Банк облагает вас налогом с первого дня.
• Не знают свой Steuer-ID. Без него банк не может обработать ваш запрос. Внимательно проверьте свою почту после регистрации — письмо от Bundeszentralamt für Steuern приходит в течение 2–4 недель. Вы также можете запросить его повторно на www.bzst.de.
• Превышают лимит €1000 между банками. Если вы случайно выделили €700 в ING и €700 в DKB, итого €1400 — €400 сверх лимита. Finanzamt заметит это и выдаст вам счёт на уплату налога. Всегда внимательно проверяйте свои выделения.
• Не обновляют после изменений в жизни. Если вы вышли замуж, пособие супруга удваивается до €2000 — но вам нужно обновить формы. Аналогично, если вы закрыли счёт, отмените Freistellungsauftrag для этого банка, чтобы вы могли перераспределить сумму в другом месте.
• Думают, что это применяется к зарплате. Freistellungsauftrag охватывает только Kapitalerträge (доход от инвестиций): проценты, дивиденды и прибыль от капитала на акциях или фондах индексов. Это не влияет на налог на доход от вашей зарплаты, который обрабатывается отдельно через вашу налоговую категорию (Steuerklasse).
• Не подают для брокерского счёта. Многие люди помнят о сберегательном счёте, но забывают о своём брокере (например, Trade Republic, Scalable Capital или Comdirect). Эти платформы также выплачивают дивиденды и реализуют прибыль от капитала, и они облагут вас налогом без приказа об освобождении.

Быстрый пример: реальные цифры

Предположим, вы марокканский обучающийся (Азиз, 26 лет, живёт в Кёльне), проходящий Ausbildung в течение трёх лет в качестве специалиста по информационным технологиям. Вы зарабатываете €900/месяц брутто. Вы открываете:

• Сберегательный счёт DKB с процентной ставкой 3,5% в год на €10000 → €350 процентов в год
• Счёт Trade Republic, содержащий фонды индексов, которые выплачивают €300 дивидендов
• Счёт N26 с небольшой процентной ставкой, которая приносит €80

Общий доход от инвестиций: €730

Если Азиз подаст Freistellungsaufträge — €350 в DKB, €300 в Trade Republic и €80 в N26 — он платит ноль налога на прибыль от капитала на всё это. Без форм он потерял бы примерно €192 в виде удержанного налога (26,375% × €730). Это деньги, которые он может потратить на авиабилет в Марокко.

Заключение

Freistellungsauftrag — это один из самых простых и высокоэффективных финансовых шагов, которые вы можете предпринять как новый мигрант в Германии. Это занимает пять минут, ничего не стоит и может сэкономить вам сотни евро в год. Подайте его в каждый банк и посредника, где у вас есть счёт, убедитесь, что сумма не превышает €1000 (или €2000 для супругов), и обновляйте его каждый раз, когда меняется ваша финансовая ситуация.

Если вы всё ещё планируете переехать в Германию или работаете над своей заявкой на Ausbildung, есть много других практических шагов, подобных этому, которые могут иметь реальное значение. Забронируйте консультацию с нашим специалистом (16 €), чтобы выучить немецкий язык и успешно переехать в Германию — и убедитесь, что вы начинаете свою финансовую жизнь в Германии с правильного пути с самого первого дня.

Комментарии

Самые популярные комментарии отображаются первыми.

Войдите чтобы присоединиться к обсуждению.

…