Lohnabrechnung Ausbildung — розшифровка зарплатної відомості: кожен рядок пояснено на реальних цифрах

Внески на соціальне страхування: чотири стовпи

Саме звідси й беруться більшість відрахувань. У Німеччині є чотири обов'язкові внески на соціальне страхування (Sozialversicherungsbeiträge), і ви та ваш роботодавець сплачуєте приблизно половину загальної ставки кожен. У вашій розрахунковій відомості показано лише вашу половину — частку працівника.

KV — Krankenversicherung (медичне страхування)

Частка працівника: приблизно 7,3% + додатковий внесок (~1,7%) = ~9% Із € 750: приблизно € 67,50/місяць

Загальна ставка внеску у 2024 році становить 14,6%, порівну розподілена між працівником і роботодавцем (по 7,3% кожен). Понад це кожна лікарняна каса (Krankenkasse) стягує додатковий внесок (Zusatzbeitrag), що в середньому становить близько 1,7% у 2024 році — знову ж таки, порівну 50/50.

Приклад: Якщо ви застраховані в TK (Techniker Krankenkasse), їхній Zusatzbeitrag становить 1,2%, що дає загальну частку працівника близько 7,3% + 0,6% = 7,9%, тобто близько € 59,25 із зарплати € 750.

RV — Rentenversicherung (пенсійне страхування)

Частка працівника: 9,3% Із € 750: € 69,75/місяць

Загальна ставка становить 18,6%, розподілена 50/50. Ці кошти йдуть у державну пенсійну систему Німеччини. Ви накопичуєте пенсійні бали (Rentenpunkte) за кожен рік роботи — вони зараховуються до вашої майбутньої німецької пенсії, навіть якщо ви зрештою покинете Німеччину.

AV — Arbeitslosenversicherung (страхування на випадок безробіття)

Частка працівника: 1,3% Із € 750: € 9,75/місяць

Загальна ставка становить 2,6%. Після завершення Ausbildung і 12 місяців роботи (за умови працевлаштування) ви мали б право на Arbeitslosengeld (допомогу по безробіттю), якби втратили роботу. Ваші внески під час Ausbildung зараховуються для цього.

PV — Pflegeversicherung (страхування на випадок довготривалого догляду)

Частка працівника: 1,7% (бездітні) або 1,525% (з дітьми) Із € 750: € 12,75/місяць

Загальна ставка становить 3,4% для бездітних людей (з субсидією роботодавця 0,35% у деяких землях). У Саксонії (Sachsen) розподіл історично дещо інший, хоча це поступово уніфікують. Оскільки більшість молодих Azubis не мають дітей, застосовується ставка для бездітних.

Складаємо все разом: ваше Netto

Ось повний приклад Lohnabrechnung із реальними цифрами:

Отже, із зарплати € 750 брутто ви отримуєте на руки приблизно € 598–€ 620 на місяць залежно від вашої Krankenkasse. Це цілком нормально. Вас не грабують — соціальна система Німеччини всеохопна, і як Azubi ви користуєтеся повним медичним страхуванням, майбутніми пенсійними правами та захистом від безробіття з першого дня.

Інші рядки, які ви можете побачити у своїй відомості

Деякі Lohnabrechnungen містять додаткові рядки, що збивають людей з пантелику:

• VWL (Vermögenswirksame Leistungen): ощадна програма за підтримки держави. Якщо ваш роботодавець її пропонує, він вносить € 13,29–€ 40/місяць на ощадний рахунок на ваше ім'я. Перевірте свій договір.
• Fahrtkostenzuschuss: дотація на проїзд, яку деякі роботодавці виплачують без оподаткування (до вартості Jobticket). Не оподатковується, якщо оформлено правильно.
• Steuerklasse (податковий клас): ви побачите зазначений ваш Lohnsteuerklasse — більшість неодружених Azubis належать до Klasse I. Це впливає на те, як розраховується Lohnsteuer. Як іноземцю, що починає роботу в Німеччині, вам автоматично присвоюють Klasse I.
• Steuernummer / Steuer-ID: ваш 11-значний ідентифікаційний податковий номер. Він потрібен вам ще до початку роботи. Подайте заяву у вашому місцевому Finanzamt або онлайн через elster.de, якщо ви вже маєте зареєстровану адресу в Німеччині.

Що люди неправильно розуміють про свою зарплатну відомість за Ausbildung

«Мій роботодавець обманює мене на податках». Майже напевно ні. Розрахунки виконуються автоматично програмним забезпеченням для нарахування зарплати та перевіряються згідно з німецьким податковим законодавством. Якщо ви заробляєте менше за Grundfreibetrag, нульовий податок — це правильно.

«Мені слід перейти на дешевшу Krankenkasse, щоб отримувати більше netto». Ви можете обрати свою державну Krankenkasse (Gesetzliche Krankenversicherung) — популярні варіанти включають TK, AOK, Barmer та DAK. Порівняння їхніх Zusatzbeiträge на krankenkasseninfo.de або check24.de може заощадити вам €5–€15/місяць. Це варто зробити, але не варто зациклюватися на цьому.

«Сума брутто в моєму договорі — це те, що я отримаю». Ніколи. Brutto — це завжди до відрахувань. Netto — це те, що надходить на ваш банківський рахунок. Ніколи не плануйте свій бюджет, спираючись на brutto.

«Мені не потрібно подавати Steuererklärung». Як Azubi, ви не зобов'язані подавати декларацію, але часто варто це зробити. Багато учнів повертають € 100–€ 400, віднімаючи пов'язані з роботою витрати (Werbungskosten), як-от витрати на проїзд, робочі інструменти чи професійні книги. Використовуйте ELSTER (безкоштовно) або застосунки на кшталт Taxfix чи Wundertax (близько € 35), щоб подати декларацію онлайн.

«Я можу ігнорувати Lohnabrechnung, якщо все виглядає добре». Перевіряйте її щомісяця. Помилки трапляються — неправильний податковий клас, неправильний код Krankenkasse, відсутній внесок роботодавця VWL. Виявити помилку рано набагато простіше, ніж виправляти її через 6 місяців.

Як читати свою Lohnabrechnung крок за кроком

1. Знайдіть свою суму брутто — переконайтеся, що вона збігається з вашим договором про навчання.
2. Перевірте свій Steuerklasse — для більшості неодружених учнів має бути Klasse I.
3. Звірте ставки соціального страхування — KV, RV, AV, PV мають відповідати офіційним ставкам поточного року.
4. Підтвердіть свою Krankenkasse — переконайтеся, що внески йдуть до обраної вами каси.
5. Розрахуйте своє netto — додайте всі відрахування та відніміть їх від брутто. Якщо число не збігається із зарахованим, негайно зверніться до відділу кадрів.
6. Збережіть документ — у паперовому чи електронному вигляді, щомісяця, щороку.

Висновок

Вміння читати свою зарплатну відомість Lohnabrechnung за Ausbildung — це навичка, яка окупається одразу: вона допомагає планувати бюджет, захищає від помилок і дає вам документацію, потрібну для всього — від оренди квартири до подання податків. Відрахування не випадкові; вони фінансують охорону здоров'я, пенсію та соціальне забезпечення, якими ви користуєтеся вже сьогодні.

Якщо ви все ще готуєтеся до свого Ausbildung — працюєте над супровідним листом чи резюме, щоб отримати той договір про навчання — скористайтеся нашим безкоштовним конструктором резюме або генератором Anschreiben, щоб показати себе якнайкраще. А якщо у вас є запитання про орієнтування в німецькій податковій та соціальній системі як марокканського заявника, Запишіться на консультацію з нашим спеціалістом, щоб вивчити німецьку та успішно переїхати до Німеччини.