💼 工作

纳税申报：如何每年从德国税务局拿回退税

GoGermany 编辑团队 · 2025-02-16

学会在德国提交纳税申报（Steuererklärung），每年拿回几百欧元——为在德国工作的摩洛哥人准备的实用指南。

每年都有成千上万在德国工作的人白白留下几百甚至几千欧元不要——只因为他们不提交纳税申报。如果你从摩洛哥来德国工作或读 Ausbildung，纳税申报（Steuererklärung）是你手中最有力的理财工具之一。正确提交，每年能合法地把 500、1000 欧元甚至更多放回你的口袋。

什么是纳税申报（Steuererklärung）？为什么该提交？

纳税申报是你向德国税务局（Finanzamt）提交的年度税务申报。雇主每月从你的工资里代扣工资税（Lohnsteuer），但这种自动扣缴基于粗略估算——它不考虑你的实际支出、个人情况或你有权申报的各项抵扣。

提交申报后，Finanzamt 会重新计算你实际应缴的税。大多数情况下——尤其对雇员、学徒（Azubi）和新移民来说——你会拿回退税。

谁必须申报——谁可以自愿申报？

强制申报适用于以下情况：

• 你有两个以上收入来源（如主业之外还有副业）
• 你领取了超过 410 欧元的工资替代补贴，如短时工作津贴（Kurzarbeitergeld）或父母金（Elterngeld）
• 你已婚，且你或配偶选择了 III/V 税级组合

自愿申报对其他几乎所有人开放——这正是大多数在德摩洛哥劳动者和学徒受益最多的地方。自愿申报有 4 年的期限，意味着 2025 年你仍可以补报 2021、2022、2023 和 2024 年。

到底能拿回多少钱？

据德国纳税人协会（Bund der Steuerzahler）统计，德国的平均退税约为每年 1,095 欧元。当然，退多少取决于个人情况，但以下是真实的例子：

• 多特蒙德一位月入 800 欧元的学徒：全年缴了约 600 欧元工资税，扣除工作支出和通勤成本后，退回约 400-500 欧元。
• 慕尼黑一位月入 2,500 欧元的技术工人：全年缴税约 4,800 欧元；扣除工作地附近第二住所的房租、职业培训费、工会会费后，退回 800-1,400 欧元。
• 第一年从摩洛哥搬来的劳动者：搬迁费、德语课程费、回国探亲的路费都可能可以抵扣——第一年的退税几率通常最高。

算法很简单：能证明的合法抵扣越多，退税越多。

哪些可以抵扣？主要类别

大多数人就漏在这里。你不需要是税务专家——只需要知道哪些成本可以抵扣。

Werbungskosten——工作相关支出

德国自动给每个人 1,230 欧元的定额抵扣（2023 年起）用于工作支出。但如果你的实际成本超过这个数，就应该逐项列出：

• **通勤费（Pendlerpauschale）：**前 20 公里每公里 0.30 欧元，之后每公里 0.38 欧元，每个工作日都算。例：25 公里通勤 × 220 个工作日 × 混合费率 ≈ 1,700 欧元抵扣。
• **工作服和工具：**雇主没提供的制服、安全鞋或专业工具。
• **职业培训和证书：**与工作相关的语言课程、职业发展研讨会。
• **工会会费（Gewerkschaftsbeiträge）：**IG Metall、Ver.di 等工会的会费全额可抵扣。
• **居家办公：**在家工作的话，每天可抵扣 6 欧元，每年最高 1,260 欧元（2023 年规则）。

Sonderausgaben——特别支出

• 自己缴纳的医疗保险费（换保险公司时相关）
• **教会税（Kirchensteuer）：**全额可抵扣
• 给注册慈善机构的捐赠
• Riester 养老金缴费（每年最高 2,100 欧元）

Außergewöhnliche Belastungen——特殊负担

医疗账单、牙科费用，以及赡养在摩洛哥的家人的支出可能属于这一类——需要证明材料，但值得研究。

搬迁费用（Umzugskosten）

如果你为工作搬到德国、或在德国境内为新工作搬家，很大一部分搬迁费用可以抵扣。2024 年单人的定额（Umzugskostenpauschale）为 964 欧元。运输费、临时住宿、重新登记等费用的发票还能把这个数字推得更高。

到底怎么提交纳税申报

你有几种选择，从免费到专业服务：

选项 1：ELSTER（免费、官方）

ELSTER（www.elster.de）是德国官方报税门户，免费、安全、与 Finanzamt 直连。界面是德语的，可能是道坎——但如果你的德语在 B1 以上，完全应付得来。先用你的税号（Steuer-ID）注册——它在你登记德国住址后邮寄给你。

选项 2：报税应用（简单、实惠）

几款应用让报税容易得多，有英语支持和引导式问答：

• Taxfix（taxfix.de）：每份申报约 39.99 欧元，有英语版，用户平均申请退税 1,063 欧元
• Wundertax（wundertax.de）：约 29.95 欧元，访谈式的简单问题
• SteuerGo（steuergo.de）：试算免费，提交才付费（约 29.95 欧元）
• WISO Steuer（buhl.de）：约 34.99 欧元，处理复杂情况能力更强

选项 3：Lohnsteuerhilfeverein（报税互助协会）

每年缴一笔小额会费（视收入通常 50-150 欧元），就能获得认证税务顾问的一对一帮助。可以找 Lohnsteuerhilfe Bayern e.V. 或 VLH（vlh.de）这类协会。如果你的情况相对复杂——比如赡养摩洛哥的家人或有多个收入来源——这是很好的选择。

选项 4：Steuerberater（税务顾问）

专业税务顾问（Steuerberater）每份申报收费 150-500 欧元或更高，但一切代办。如果你是自由职业者或税务情况复杂，物有所值。

分步准备：需要收集什么

开始之前，备齐这些文件：

• Lohnsteuerbescheinigung——雇主出具的年度工资税单（通常 1/2 月提供）
• Steuer-ID——你的个人税号（11 位）
• 银行 IBAN——用于接收退税
• 通勤里程的凭证或记录
• 各类可抵扣支出的发票（培训、工具、工作服）
• 医疗保险缴费单
• 其他相关证明（Riester、教会税、捐赠）

你需要知道的期限

• **强制申报者：**次年 7 月 31 日（如 2024 纳税年度的期限是 2025 年 7 月 31 日）。委托税务顾问可延至再下一年 2 月底。
• **自愿申报者：**纳税年度结束后 4 年内。2020 年的期限是 2024 年 12 月 31 日——所以近几年的也别拖。

强制申报逾期会产生滞纳金（Verspätungszuschlag），每月至少 25 欧元。

关于纳税申报，人们最容易搞错什么

• **「我挣得不够多，不用报。」**即使收入低于基本免税额（Grundfreibetrag——2024 年为 11,604 欧元），你可能已被扣了税，报税才能拿回来。
• **「太复杂了。」**Taxfix 之类的应用让大多数雇员 20 分钟就能搞定。
• **「我已经离开德国了，来不及了。」**错。你可以在国外提交，4 年窗口照样有效。
• **「我的雇主已经办了。」**没有雇主会替你提交申报。他们只向 Finanzamt 上报工资数据，正式申报是你自己的责任。
• **「报了说不定还要补税。」**如果你全年是正常拿薪的雇员，报税后要补钱的情况非常罕见。只有特定情形（如同时打两份工且税级组合不利）才有实际风险。
• **「我刚来，没什么可申报的。」**第一年的申报者往往拿到最高退税，因为搬迁费、语言课费用都能抵扣，而且税务局还不了解你的完整情况。

总结

作为在德国的摩洛哥劳动者或学徒，提交纳税申报是你能做的最聪明的理财动作之一。花几个小时、几乎不花钱，平均退税超过 1,000 欧元。拖得越久，留在桌上没人认领的钱就越多。

先在 Taxfix 或 SteuerGo 上免费试算——付费之前就能看到预估退税额。如果你想更深入了解德国的制度、你作为劳动者的权利，以及如何在德国打下坚实的职业基础，预约我们专家的咨询（16 €），今天就开始你的旅程。

🧮

试试这个免费工具

税前→税后工资计算器

德国工资扣完税和社保后，实际到手多少？

→

评论

点赞最多的评论排在前面。

登录 后参与讨论。

…