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Freistellungsauftrag 详解：摩洛哥人在德国如何省下利息税

GoGermany 编辑团队 · 2025-10-11

了解 Freistellungsauftrag 如何帮你省下德国的利息税——它是什么、怎么提交，以及要避开的常见错误。

如果你在德国有银行账户、储蓄账户或投资组合，政府会自动从你的利息和分红中扣掉 25% 的税——除非你走一个简单的步骤把它停掉。这个步骤叫 Freistellungsauftrag（免税申请），而生活在德国的大多数人要么不知道它，要么忘了办。作为在德国搭建财务生活的摩洛哥人，这一张表格每年可能帮你省下几百欧元，不需要任何复杂文书。

Freistellungsauftrag 是什么？

Freistellungsauftrag（字面意思是「免除指令」）是你交给德国银行或券商的一份书面指示，内容是：「不要对我的投资收入扣税——至少在这个额度之内不要。」它是写进德国税法（§ 44a EStG）的完全合法的工具，每位德国居民都有权使用。

没有它，银行会自动扣缴 25% 的资本利得税（Abgeltungsteuer），外加该税额 5.5% 的团结附加税，也就是说，每一欧元的利息或分红在到你账户之前，实际被拿走最多 26.375%。之后你只能通过年度报税把钱要回来——那是个耗时数月、需要你未必熟悉的文书的过程。

有了 Freistellungsauftrag，银行在年度限额之内根本就不扣税。

Sparerpauschbetrag：你的免税额度

Freistellungsauftrag 关联着一个叫 Sparerpauschbetrag（储蓄者免税额）的东西。自 2023 年起，这个额度是：

• 单身人士每年 1,000 欧元
• 共同报税的已婚夫妇每年 2,000 欧元

也就是说，你每年最初的 1,000 欧元（或 2,000 欧元）投资收入完全免税。Freistellungsauftrag 就是你在银行激活这项免税的方式。不提交的话，银行不知道你有这个额度——照扣不误。

谁可以提交 Freistellungsauftrag？

任何德国税务居民都可以提交，包括：

• 持培训合同的 Ausbildung 学徒
• 持工作签证已就业的劳动者
• 在德国注册的自雇者和自由职业者
• 有兼职工作和德国银行账户的学生

你不需要德国国籍。你需要的是在德国登记住址（angemeldet）并拥有德国税号（Steuer-ID）——在居民登记处（Einwohnermeldeamt）登记住址后会自动寄给你。

如果你还不是德国税务居民——比如在抵达之前就远程开了德国账户——那暂时还不能提交这份表格。但它应该是你登记住址之后最先办的几件事之一。

在哪里、如何提交

流程比多数人想象的简单。分步指南：

• **网上银行：**大多数德国银行——包括 Deutsche Bank、Commerzbank、ING、DKB、Comdirect、N26——都允许在网银后台直接提交 Freistellungsauftrag。到「Einstellungen」（设置）、「Steuern」（税务）或「Freistellungsauftrag」栏目下找。
• **网点办理：**如果你的银行有实体网点（如 Sparkasse 或 Volksbank），可以到店填纸质表格。带上证件和你的 Steuer-ID。
• **书面申请：**有些银行接受签名信函。从官网下载表格、填好、签名，邮寄或通过其安全消息系统上传。

需要哪些信息

填表时需要：

• 完整的法定姓名和出生日期
• 你在德国的住址
• 你的 Steuer-ID（11 位号码，登记后由联邦中央税务局 Bundeszentralamt für Steuern 邮寄）
• 你想分配给这家银行的额度（分配方法见下节）

填表大约五分钟。提交后长期有效，除非你修改或撤销——不需要每年重交。

在多家银行之间分配你的 Freistellungsauftrag

很多人漏掉这一点：如果你在多家银行或券商有账户，可以把 1,000 欧元额度拆分给它们。只需确保所有 Freistellungsaufträge 的总和不超过 1,000 欧元（夫妻 2,000 欧元）。

**例子：**假设你有：

• ING 的带息活期账户 → 分配 200 欧元
• DKB 的储蓄账户 → 分配 500 欧元
• Trade Republic 的投资账户 → 分配 300 欧元
• 总计：1,000 欧元 ✓

每家银行只在你分配的额度内免税。如果 ING 的利息实际是 350 欧元——超出你分配的 200 欧元——多出的 150 欧元仍会被扣税。你可以在年中调整分配，让它更贴合预期的利息收入。

德国税务机关（Finanzamt）会收到所有银行的数据，所以他们能核查没人超过总额度。

超出额度的收入怎么办？

如果某年投资收入超过 1,000 欧元，银行会自动对超出部分扣税。你有两个选择：

1. **接受它：**税已在源头扣缴，你不再欠任何东西。银行会向 Finanzamt 申报。
2. **通过报税（Steuererklärung）要回来：**如果你的总收入足够低、边际税率低于 25%，可以报税并申请退回部分或全部已扣税款。这在 Ausbildung 学徒中很常见，因为他们的年总收入往往低于 12,000–15,000 欧元。

举例：如果你挣了 1,400 欧元利息，Freistellungsauftrag 覆盖了 1,000 欧元，银行会对剩下的 400 欧元扣 26.375% ≈ 105.50 欧元税款。如果你的所得税率低于 25%，可以把它要回来。

常见错误：人们最容易做错什么

很多新移民就在这里白白损失了钱。

• **根本忘了提交表格。**这是最常见的错误。你开了银行账户、把一切安排妥当，却从没想到 Freistellungsauftrag。银行从第一天起就在扣你的税。
• **不知道自己的 Steuer-ID。**没有它，银行无法处理申请。登记后仔细查收邮件——联邦中央税务局的信在 2–4 周内寄到。也可以在 www.bzst.de 上重新申请。
• **跨行分配超过 1,000 欧元上限。**如果不小心给 ING 分了 700 欧元、又给 DKB 分了 700 欧元，总计 1,400 欧元——超了 400。Finanzamt 会发现并发出补税通知。永远仔细核对你的分配。
• **生活变化后不更新。**结婚后，夫妻额度翻倍到 2,000 欧元——但你得更新表格。同样，关闭某个账户后，记得撤销那家银行的 Freistellungsauftrag，把额度重新分配到别处。
• **以为它适用于工资。**Freistellungsauftrag 只覆盖 Kapitalerträge（投资收入）：利息、分红、股票或指数基金的资本利得。它不影响工资的所得税——那由你的税级（Steuerklasse）单独处理。
• **忘了给券商账户提交。**很多人记得给储蓄账户办，却忘了券商（如 Trade Republic、Scalable Capital、Comdirect）。这些平台同样产生分红和资本利得，没有免税指令照样扣税。

快速示例：真实数字

假设一位摩洛哥学徒（Aziz，26 岁，住在科隆）在读三年制 IT 专员 Ausbildung，税前月薪 900 欧元。他开了：

• DKB 储蓄账户，10,000 欧元按年息 3.5% → 年利息 350 欧元
• Trade Republic 账户，持有指数基金，分红 300 欧元
• N26 账户，少量利息 80 欧元

投资收入合计：730 欧元

如果 Aziz 提交了 Freistellungsaufträge——DKB 350 欧元、Trade Republic 300 欧元、N26 80 欧元——这些收入他一分税都不用交。不提交的话，他会损失约 192 欧元的预扣税（26.375% × 730 欧元）。这笔钱够买一张回摩洛哥的机票了。

总结

Freistellungsauftrag 是新移民在德国能做的最简单、回报最高的理财动作之一。花五分钟、零成本，每年能省几百欧元。给你有账户的每家银行和券商都提交一份，确保总额不超过 1,000 欧元（夫妻 2,000 欧元），并在财务状况变化时及时更新。

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