Loading…
← بازگشت به صفحه اصلی
💶 مالیات
💶 مالیاتشرح حقوق و کسورات حقوق Ausbildung: رمزگشایی هر ردیف با اعداد واقعی
· 2025-07-27
آیا از حقوق تدریب آلمانی خود گیج شدهاید؟ این راهنما هر ردیف را توضیح میدهد — Brutto و Lohnsteuer و KV و RV و AV و PV — با اعداد واقعی تا بفهمید دقیقاً چه مقدار دریافت میکنید.
شرح حقوق در دوره Ausbildung: رمزگشایی هر ردیف با اعداد واقعی
حقوق اول خود را از Ausbildung آلمانی دریافت میکنید و با سردرگمی به آن خیره میشوید. ردیفهایی با مختصراتی که تا به حال ندیدهاید، کسورات غیرمنتظره، و رقم نهایی بهطور قابلتوجهی کمتر از رقمی که در قرارداد تدریب وعده داده شده بود. تنها نیستید — حتی آلمانیهای بومی گاهی برای خواندن Lohnabrechnung مشکل دارند، و برای مغربیهایی که به آلمانیا میرسند، کل سند ممکن است مثل زبان خارجی درون زبان خارجی به نظر برسد.
این راهنما شما را از طریق هر ردیف یک Lohnabrechnung Ausbildung واقعی راهنمایی میکند، توضیح میدهد هر کسور چیست، اعداد یورو واقعی برای یک Ausbildungsvergütung معمولی نشان میدهد، و به شما میگوید اگر چیزی غلط به نظر برسد چه کنید. در پایان این مقاله، حقوق خود را بهتر از اکثر همکاران آلمانیتان درک خواهید کرد.
Lohnabrechnung چیست و چرا اهمیت دارد؟
Lohnabrechnung (همچنین Gehaltsabrechnung یا Entgeltabrechnung نامیده میشود) صورتحساب حقوق ماهانه شما است. در آلمانیا، کارفرما بهطور قانونی باید هر ماه یکی برای شما فراهم کند، چه بهصورت چاپی یا الکترونیکی. این صرفاً یک سند اطلاعاتی نیست — این اثبات درآمد شما برای:
- اجاره آپارتمان (مالکان آخرین 3 Lohnabrechnung را میخواهند)
- باز کردن حساب بانکی یا درخواست وام
- ارسال اظهارنامه مالیاتی سالانه خود (Steuererklärung)
- تمدید مجوز اقامت خود
هر یک را ذخیره کنید. آنها را بهصورت دیجیتالی نگهداری کنید. به آنها نیاز خواهید داشت.
تجزیه کشف حقوق در Ausbildung: مثال واقعی
بیایید از یک مثال عملی استفاده کنیم. فرض کنید شما یک Ausbildung بهعنوان Kaufmann für Büromanagement (متخصص مدیریت دفتر) در مونیخ انجام میدهید، در سال اول تدریب. حقوق ماهانه کل تدریب شما (Ausbildungsvergütung brutto) 750 یورو است.
اینجا نحوه نمایش کشف حقوق شما، ردیف به ردیف است.
Brutto (حقوق کل)
Ausbildungsvergütung: 750.00 یورو
این رقمی است که در قرارداد تدریب شما نوشته شده است. این نقطه شروع قبل از هرگونه کسور است. در آلمانیا، حداقل قانونی Ausbildungsvergütung از سال 2024 649 یورو/ماه در سال اول است، هر سال افزایش مییابد. بسیاری از شرکتها، بهخصوص آنهایی که با Tarifvertrag (توافقنامه حقوق جمعی) مرتبط هستند، بسیار بیشتر پرداخت میکنند — معمولاً 800–1200 یورو بسته به بخش و منطقه.
Lohnsteuer (مالیات درآمد)
Lohnsteuer: 0.00 یورو (در اکثر موارد برای متدربین)
اینجا خبر خوب است: اکثر متدربین Ausbildung مالیات Lohnsteuer صفر پرداخت میکنند زیرا حقوق کل آنها زیر حداقل معاف از مالیات است. در سال 2024، حداقل معاف از مالیات سالانه (Grundfreibetrag) 11,604 یورو است، به این معنی که میتوانید تا 967 یورو/ماه کل درآمد داشته باشید قبل از اینکه مالیات درآمدی بدهید. با 750 یورو brutto، هیچ چیزی برای Lohnsteuer مدیون نیستید.
اگر Ausbildungsvergütung شما بیشتر باشد — مثلاً 1,200 یورو/ماه در بخشهایی مثل بانکداری یا فناوری اطلاعات — ممکن است مالیات کوچکی از Lohnsteuer ظاهر شود. با 1,200 یورو brutto در Steuerklasse I، تقریباً 30–50 یورو/ماه برای Lohnsteuer پرداخت خواهید کرد.
Solidaritätszuschlag / Soli
Soli: 0.00 یورو
Solidaritätszuschlag مالیات اضافی است که در اصل برای تأمین مالی اتحاد دوباره آلمانیا معرفی شد. از سال 2021، برای حدود 90% از پرداختکنندگان مالیات لغو شد. از آنجایی که متدربین عموماً Lohnsteuer پرداخت نمیکنند، خودکار Soli را نیز پرداخت نمیکنند. اگر اتفاقاً Lohnsteuer شما بالاتر از حد کوچکی باشد، 5.5% از آن مالیات بهعنوان Soli اضافه میشود — اما برای اکثر متدربین، این ردیف صفر خواهد بود.
Kirchensteuer (مالیات کلیسا)
Kirchensteuer: 0.00 یورو (اگر عضو کلیسا ثبتنام نشده باشید)
اگر عضو کلیسای معترفشده آلمانی نباشید (کاتولیک، پروتستان، و غیره)، این صفر است. اگر ثبتنامشده و پرداختکننده مالیات کلیسا باشید، انتظار داشته باشید 8–9% از Lohnsteuer شما اضافه شود — اما دوباره، از آنجایی که اکثر متدربین Lohnsteuer پرداخت نمیکنند، این به هر حال صفر است. مسلمانان مغربی تقریباً هرگز ثبتنام نمیشوند، بنابراین این ردیف برای شما خالی خواهد بود.
مساهمات بیمه اجتماعی: چهار ستون
اینجا جایی است که اکثر کسورات واقعاً اتفاق میافتد. آلمانیا چهار مساهمه بیمه اجتماعی اجباری دارد (Sozialversicherungsbeiträge)، و هم کارمند و هم کارفرما تقریباً نیمی از کل هزینه را پرداخت میکنند. کشف حقوق شما فقط سهم شما را نشان میدهد — سهم کارمند.
KV — Krankenversicherung (بیمه سلامت)
سهم کارمند: تقریباً 7.3% + مساهمه اضافی (~1.7%) = ~9% برای 750 یورو: تقریباً 67.50 یورو/ماه
نرخ مساهمه عمومی در سال 2024 برابر 14.6% است، بهطور مساوی بین کارمند و کارفرما تقسیم شده (7.3% برای هر کدام). علاوه بر این، هر صندوق بیمه سلامت (Krankenkasse) یک مساهمه اضافی (Zusatzbeitrag) اعمال میکند، بهطور متوسط حدود 1.7% در سال 2024 — دوباره 50/50 تقسیم شده.
مثال: اگر با TK (Techniker Krankenkasse) بیمه شده باشید، Zusatzbeitrag آنها 1.2% است، که سهم کارمند کل را به حدود 7.3% + 0.6% = 7.9% میرساند، بنابراین حدود 59.25 یورو برای حقوق 750 یورو.
RV — Rentenversicherung (بیمه بازنشستگی)
سهم کارمند: 9.3% برای 750 یورو: 69.75 یورو/ماه
نرخ کل 18.6% است، 50/50 تقسیم شده. این وارد سیستم بازنشستگی دولتی آلمانیا میشود. امتیازات بازنشستگی شما (Rentenpunkte) هر سالی که کار میکنید جمع میشود — اینها برای بازنشستگی آلمانی آینده شما محاسبه میشوند، حتی اگر در نهایت آلمانیا را ترک کنید.
AV — Arbeitslosenversicherung (بیمه بیکاری)
سهم کارمند: 1.3% برای 750 یورو: 9.75 یورو/ماه
نرخ کل 2.6% است. پس از تکمیل Ausbildung شما و کار برای 12 ماه (اگر استخدام شده باشید)، برای Arbeitslosengeld (مزایای بیکاری) واجد شرایط خواهید بود اگر شغل خود را از دست بدهید. مساهمات شما در طول Ausbildung برای این محاسبه میشود.
PV — Pflegeversicherung (بیمه مراقبت درازمدت)
سهم کارمند: 1.7% (بدون فرزند) یا 1.525% (با فرزند) برای 750 یورو: 12.75 یورو/ماه
نرخ کل 3.4% برای افراد بدون فرزند است (با حمایت کارفرما 0.35% در برخی ایالتها). در ساکسونیا (Sachsen)، تقسیم تاریخی کمی متفاوت است، اگرچه این یکپارچه میشود. از آنجایی که اکثر متدربین جوان فرزند ندارند، نرخ بدون فرزند اعمال میشود.
کل چیز را کنار هم قرار دادن: Netto شما
اینجا یک Lohnabrechnung کامل با اعداد واقعی است:
| ردیف | مبلغ | |---|---| | Ausbildungsvergütung (Brutto) | 750.00 یورو | | Lohnsteuer | 0.00 یورو | | Soli | 0.00 یورو | | Kirchensteuer | 0.00 یورو | | KV (مثال TK) | – 59.25 یورو | | RV | – 69.75 یورو | | AV | – 9.75 یورو | | PV (بدون فرزند) | – 12.75 یورو | | Netto (حقوق قابل دریافت) | 598.50 یورو |
بنابراین از حقوق 750 یورو brutto، تقریباً 598–620 یورو ماهانه به خانه میبرید بسته به Krankenkasse شما. این کاملاً طبیعی است. شما سرقت نمیشوید — سیستم اجتماعی آلمانی جامع است، و بهعنوان متدرب از روز اول از بیمه سلامت کامل و حقوق بازنشستگی آینده و حفاظت بیکاری بهرهمند میشوید.
ردیفهای دیگری که ممکن است در کشف حقوق خود ببینید
بعضی از Lohnabrechnungen ردیفهای اضافی دارند که مردم را گیج میکند:
- VLW (Vermögenswirksame Leistungen): طرح پسانداز تحت حمایت دولت. اگر کارفرما شما آن را ارائه دهد، ماهانه 13.29–40 یورو به حساب پسانداز به نام شما کمک میکند. قرارداد خود را بررسی کنید.
- Fahrtkostenzuschuss: کمک سفر معاف از مالیات که برخی کارفرمایان پرداخت میکنند (حتی Jobticket). اگر بهدرستی ساختار شود معاف از مالیات است.
- Steuerklasse (رده مالیاتی): Lohnsteuerklasse خود را مشاهده خواهید کرد — اکثر متدربین مجرد در Klasse I هستند. این بر نحوه محاسبه Lohnsteuer تأثیر میگذارد. بهعنوان خارجی که در آلمانیا شروع میکنید، خودکار در Klasse I قرار میگیرید.
- Steuernummer / Steuer-ID: شماره شناسایی مالیاتی 11 رقمی شما. قبل از شروع کار به این نیاز دارید. در Finanzamt محلی خود درخواست کنید یا آنلاین از طریق elster.de اگر قبلاً آدرس ثبتشدهای در آلمانیا دارید.
چیزهایی که مردم درباره حقوق تدریب خود اشتباه میفهمند
"کارفرما من مرا در مالیات فریب میدهد." تقریباً مطمئناً نه. محاسبات خودکار توسط نرمافزار حقوق انجام میشود و قانون مالیاتی آلمانیا را بررسی میکند. اگر کمتر از Grundfreibetrag درآمد داشته باشید، مالیات صفر صحیح است.
"باید به یک Krankenkasse ارزانتر تغییر کنم تا netto بیشتری داشته باشم." میتوانید Krankenkasse عمومی خود را انتخاب کنید (Gesetzliche Krankenversicherung) — گزینههای محبوب شامل TK و AOK و Barmer و DAK هستند. مقایسه Zusatzbeiträge آنها در krankenkasseninfo.de یا check24.de میتواند 5–15 یورو/ماه صرفهجویی کند. انجام آن ارزش دارد، اما نگران نباشید.
"رقم brutto در قرارداد من همان چیزی است که دریافت خواهم کرد." هرگز نه. Brutto همیشه قبل از کسورات است. Netto آنچه در حساب بانکی شما واریز میشود. هرگز بودجه خود را حول brutto برنامهریزی نکنید.
"نیازی به ارسال Steuererklärung ندارم." بهعنوان متدرب، ارسال اجباری نیست، اما اغلب باید باشد. بسیاری از متدربین 100–400 یورو را با کسر هزینههای مرتبط با کار (Werbungskosten) مثل هزینه سفر یا ابزار کار یا کتابهای حرفهای بازپس میگیرند. از ELSTER (رایگان) یا برنامههایی مثل Taxfix یا Wundertax (حدود 35 یورو) برای ارسال آنلاین استفاده کنید.
"میتوانم Lohnabrechnung را نادیده بگیرم اگر همه چیز خوب به نظر برسد." هر ماه بررسی کنید. اشتباهات اتفاق میافتد — رده مالیاتی غلط، کد Krankenkasse غلط، مساهمه VWL کارفرما گم شده. گرفتن اشتباه در اوایل بسیار سادهتر از تصحیح بعد از 6 ماه است.
نحوه خواندن Lohnabrechnung خود گام به گام
- برای brutto خود جستجو کنید — تأیید کنید که با قرارداد تدریب شما مطابقت دارد.
- Steuerklasse خود را بررسی کنید — برای اکثر متدربین مجرد باید Klasse I باشد.
- نرخهای بیمه اجتماعی را بررسی کنید — KV و RV و AV و PV باید با نرخهای رسمی سال جاری مطابقت داشته باشند.
- Krankenkasse خود را تأیید کنید — مطمئن شوید که مساهمات به صندوقی که انتخاب کردید میرود.
- netto خود را محاسبه کنید — تمام کسورات را اضافه کنید و از brutto کم کنید. اگر رقم با آنچه واریز شد مطابقت نداشت، بلافاصله با بخش منابع انسانی تماس بگیرید.
- سند را ذخیره کنید — جسمی یا دیجیتالی، هر ماه، هر سال.
خلاصه
خواندن Lohnabrechnung Ausbildung شما مهارتی است که بلافاصله نتیجه میدهد — به شما کمک میکند بودجه کنید، شما را از اشتباهات محافظت میکند، و اسناد مورد نیاز برای همه چیز از اجاره آپارتمان تا ارسال مالیات را به شما میدهد. کسورات تصادفی نیستند؛ آنها بیمه سلامت، بازنشستگی، و تضمین اجتماعی را تأمین میکنند که شما امروز از آن بهرهمند میشوید.
اگر هنوز برای Ausbildung خود آماده میشوید — روی نامه درخواست یا رزومه خود برای دریافت آن قرارداد تدریب کار میکنید — از سازنده رزومه رایگان ما استفاده کنید یا مولد Anschreiben برای نشان دادن بهترین نسخه خود. و اگر سؤالاتی درباره پیمایش سیستم مالیاتی و اجتماعی آلمانی بهعنوان متقاضی مغربی دارید، با متخصص ما مشاوره کنید (16 €) تا یاد بگیرید زبان آلمانی و با موفقیت به آلمانیا منتقل شوید.
سؤالات متداول
با دوستانتان به اشتراک بگذارید
آیا این مقاله مفید بود؟
نظرات
نظرات محبوبتر ابتدا نمایش داده میشوند.
وارد شوید تا در بحث شرکت کنید.
…
