← بازگشت به صفحه اصلی💶 مالیات

توضیح طبقات مالیاتی 1 تا 6: طبقات مالیاتی آلمان برای مهاجران جدید از مراکش

توسط تیم تحریریه GoGermany · 2025-08-30

نحوه عملکرد شش طبقه مالیاتی آلمان، کدام طبقه برای شما صادق است، و بهترین ترکیب برای زوجین یا والدین را بیاموزید.

توضیح طبقات مالیاتی 1 تا 6: طبقات مالیاتی آلمان برای مهاجران جدید از مراکش

مهاجرت به آلمان به معنای پیمایش در یک سیستم مالیاتی جدید است — و یکی از اولین چیزهایی که در فیش حقوق شما ظاهر می‌شود، عددی بین 1 تا 6 است. این عدد طبقه مالیاتی شما (Steuerklasse) است و مستقیماً تعیین می‌کند که هر ماه چه مقدار مالیات درآمد از حقوق شما کسر می‌شود. درست انجام دادن این کار می‌تواند تفاوتی تا چند صد یورو در ماه در حقوق واقعی ایجاد کند. این راهنما تمام طبقات مالیاتی 1 تا 6 را به زبان ساده توضیح می‌دهد تا از روز اول وضعیت خود را بدانید.

طبقه مالیاتی (Steuerklasse) چیست و چرا اهمیت دارد؟

طبقه مالیاتی (Steuerklasse) روشی است که آلمان برای طبقه‌بندی کارمندان حقوق‌بگیر برای اهداف مالیات حقوق استفاده می‌کند. کارفرمای شما از طبقه مالیاتی شما برای محاسبه میزان مالیات حقوق (Lohnsteuer) که هر ماه از حقوق ناخالص شما کسر می‌شود، استفاده می‌کند. این کل مالیاتی را که در نهایت باید بپردازید تغییر نمی‌دهد — این در اظهارنامه مالیاتی سالانه شما (Steuererklärung) تسویه می‌شود — اما بر جریان نقدی ماهانه شما تأثیر قابل توجهی دارد.

هنگامی که آدرس خود را در آلمان ثبت می‌کنید (Anmeldung) در دفتر ثبت محلی (Einwohnermeldeamt)، دفتر مالیات (Finanzamt) مطلع می‌شود و بر اساس وضعیت تأهل شما به‌طور خودکار یک طبقه مالیاتی به شما اختصاص داده می‌شود. شماره شناسایی مالیاتی شما (Steuer-ID) با آن طبقه مرتبط است.

طبقات مالیاتی چگونه در فیش حقوق ظاهر می‌شوند

در فیش حقوق آلمانی، خطی با نام "Steuerklasse" و یک عدد خواهید دید. ممکن است موارد دیگری برای مالیات کلیسا (Kirchensteuer، در صورت انطباق) و سهم همبستگی (Solidaritätszuschlag) نیز ببینید. تمام این موارد بر اساس طبقه مالیاتی شما محاسبه می‌شوند.

طبقه مالیاتی 1: طبقه پیش‌فرض برای مجردین

برای چه کسانی صادق است: افراد مجرد، افراد مطلقه، بیوگان یا بیوگان (پس از سال اول فرجام)، و هر کسی که همسر او به‌طور دائم در خارج زندگی می‌کند.

اگر به آلمان به‌عنوان یک متخصص یا متدرب مجرد مراکشی (Azubi) بیایید، احتمالاً در طبقه مالیاتی 1 شروع خواهید کرد. این یک کسر مالیاتی پایه‌ای را فراهم می‌کند که Grundfreibetrag نام دارد، که در سال 2024 برابر 11,604 یورو در سال است. درآمدی کمتر از این حد مشمول مالیات نیست.

مثال: اگر 2,500 یورو ناخالص در ماه (30,000 یورو/سال) در طبقه مالیاتی 1 درآمد داشته باشید، معمولاً حدود 370–420 یورو مالیات درآمد در ماه خواهید پرداخت، بسته به وضعیت مالیات کلیسا و مشارکت بیمه سلامت.

طبقه مالیاتی 1 واضح است — هیچ تصمیمی برای گرفتن نیست، هیچ مدرکی برای ارسال در ابتدا نیست. این خط پایه است که تمام طبقات دیگر بر اساس آن سنجیده می‌شوند.

طبقه مالیاتی 2: برای والدین تنهای در آلمان

برای چه کسانی صادق است: والدین تنهایی که به‌تنهایی با حداقل یک فرزند زندگی می‌کنند و واجد شرایط کمک کودک (Kindergeld) یا کسر کودک (Kinderfreibetrag) هستند.

طبقه مالیاتی 2 معافیت‌های مالیاتی اضافی را فراهم می‌کند که Entlastungsbetrag für Alleinerziehende نام دارد — کمک والد تنهای به میزان 4,260 یورو در سال برای فرزند اول (2024)، به‌علاوه 240 یورو برای هر فرزند اضافی. این درآمد خاضع مالیات شما را نسبت به طبقه مالیاتی 1 به‌طور قابل‌توجهی کاهش می‌دهد.

نحوه واجد شرایط بودن و درخواست طبقه مالیاتی 2

• نباید با فرد بالغ دیگری در خانه زندگی کنید (انتقال شریک زندگی شما را غیرمتناسب می‌کند).
• فرزند شما باید در آدرس شما ثبت‌شده باشد.
• باید درخواست رسمی را به دفتر مالیات محلی ارسال کنید — به‌طور خودکار اختصاص داده نمی‌شود.
• گواهی تولد فرزند خود (در صورت لزوم به آلمانی ترجمه‌شده)، گواهی ثبت آدرس (Anmeldebescheinigung)، و شماره شناسایی مالیاتی خود (Steuer-ID) را بیاورید.

مثال: مادر مراکشی تنهای که 2,200 یورو ناخالص در ماه درآمد دارد، صرفاً با تغییر به طبقه مالیاتی 2 تقریباً 80–120 یورو در ماه در مالیات صرفه‌جویی می‌کند.

طبقات مالیاتی 3 و 5: ترکیب زوجین که حقوق واقعی را بیشینه می‌کند

اینجا جالب می‌شود — و جایی که بسیاری از زوجین اشتباهات پرهزینه‌ای مرتکب می‌شوند.

طبقه مالیاتی 3 برای زوجین متأهل یا شریکان زندگی ثبت‌شده (eingetragene Lebenspartner) در دسترس است که یکی از آنها به‌طور قابل‌توجهی بیشتر از دیگری درآمد دارد. شریکی که بیشتر درآمد دارد، طبقه 3 را می‌گیرد، که دو برابر کسر پایه و کسرهای مالیاتی بسیار کمتری را فراهم می‌کند.

طبقه مالیاتی 5 طبقه متناظر است — شریکی که کمتر درآمد دارد باید آن را در ترکیب 3/5 نگه دارد. طبقه 5 هیچ کسر پایه‌ای ندارد، به این معنی که کسرهای ماهانه بیشتری از حقوق کمتر است.

چه زمانی ترکیب 3/5 منطقی است؟

تقسیم 3/5 زمانی بهترین کار می‌کند که یکی از شریکان حداقل 60% از کل درآمد خانواده را درآمد داشته باشد. یک سناریوی واقعی رایج:

• شریک الف 4,000 یورو/ماه ناخالص درآمد دارد → طبقه مالیاتی 3 را می‌گیرد
• شریک ب 1,500 یورو/ماه ناخالص درآمد دارد → طبقه مالیاتی 5 را می‌گیرد

در این تنظیم، مالیات شریک الف ماهانه به‌طور قابل‌توجهی کاهش می‌یابد — شاید 400–600 یورو نسبت به طبقه مالیاتی 4. شریک ب ماهانه مالیات بیشتری می‌پردازد، اما کل درآمد واقعی خانواده بیشتر است.

هشدار مهم: با ترکیب 3/5، تقریباً همیشه باید اظهارنامه مالیاتی سالانه (Steuererklärung) ارسال کنید. ممکن است در پایان سال مالیات اضافی مدیون باشید زیرا کسر ماهانه اغلب بار مالیاتی مشترک واقعی را کم‌برآورد می‌کند. بسیاری از زوجین با نامه صورتحساب 1,000–2,000 یورو در آوریل شگفت‌زده می‌شوند. برای این موضوع بودجه‌ریزی کنید.

نحوه درخواست ترکیب 3/5

1. هر دو شریک باید در آلمان ثبت‌شده باشند (Anmeldung تکمیل‌شده).
2. به گواهی ازدواج آلمانی نیاز دارید — یا گواهی ازدواج مراکشی خود با Apostille و ترجمه رسمی.
3. درخواست تغییر طبقه مالیاتی (Steuerklassenwechsel) را از طریق درگاه ELSTER (elster.de) یا شخصاً در دفتر مالیات محلی ارسال کنید.
4. تغییرات می‌توانند یک بار در سال انجام شوند، با برخی استثناءات (مثلاً از دست دادن شغل، جدایی).

طبقه مالیاتی 4: طبقه پیش‌فرض برای زوجین متأهل

برای چه کسانی صادق است: زوجین متأهل یا شریکان زندگی ثبت‌شده که هر دو تقریباً حقوق مشابهی دارند.

هنگامی که برای اولین بار به‌عنوان زوجین متأهل در آلمان خود را ثبت می‌کنید، معمولاً هر دو شریک به‌طور خودکار در طبقه مالیاتی 4 قرار می‌گیرند. هر شریک را مانند مجرد (شبیه طبقه 1) رفتار می‌کنید، که زمانی منصفانه است که درآمدها تقریباً برابر باشند.

طبقه مالیاتی 4 با ضریب (روش ضریب)

آلمان بهبودی را معرفی کرد که طبقه مالیاتی 4 با ضریب (4/4 با ضریب) نام دارد. ضریبی بین 0 و 1 توسط دفتر مالیات بر اساس نسبت درآمد مشترک مورد انتظار واقعی شما محاسبه می‌شود. این به شما مزیت مالیاتی ترکیب 3/5 را بدون سورپرایز بد در پایان سال می‌دهد — زیرا کسر ماهانه با دقت بیشتری کالیبره می‌شود.

چه زمانی 4/4 با ضریب را انتخاب کنید:

• هر دو شریک کار می‌کنند و می‌خواهید کسرهای ماهانه دقیق داشته باشید.
• می‌خواهید از دیون بزرگ پس از اظهارنامه مالیاتی خود اجتناب کنید.
• نسبت درآمد شما متوسط است (مثلاً یکی 3,500 و دیگری 2,000 درآمد دارد).

برای درخواست، روش ضریب (Faktorverfahren) را از دفتر مالیات محلی یا از طریق ELSTER درخواست کنید. باید هر دو سال دوباره درخواست کنید.

طبقه مالیاتی 6: طبقه شغل دوم

برای چه کسانی صادق است: هر کسی که به‌طور همزمان در شغل دوم (Zweitjob) کار می‌کند.

اگر در شغل اصلی کار می‌کنید (کارفرمای اول از طبقات 1–5 استفاده می‌کند) و به‌طور همزمان شغل دوم را قبول کنید، کارفرمای دوم به‌طور خودکار مالیات را در طبقه مالیاتی 6 کسر می‌کند — بالاترین نرخ مالیاتی بدون هیچ کسری.

این تنبیه نیست. این مکانیزم کسر است. از آنجایی که قبلاً کسر پایه خود را در شغل اصلی استفاده کرده‌اید، هر درآمد اضافی از یورو اول مشمول مالیات است.

مثال: 2,800 یورو/ماه از شغل تدریب اصلی (Steuerklasse 1) درآمد دارید و شغل آخر هفته‌ای 400 یورو/ماه را قبول می‌کنید. کارفرمای آخر هفته مالیات را در طبقه 6 کسر می‌کند، که ممکن است 100–150 یورو از آن 400 یورو را بگیرد. می‌توانید بخشی از این را در اظهارنامه مالیاتی سالانه خود بازیابی کنید اگر کل درآمد شما به سمت پرانتز مالیاتی بالاتر نرود.

نکته: شغل نیمه‌وقت (Minijob) تا حداکثر 538 یورو/ماه از این معاف است — درآمد Minijob معمولاً از مالیات معاف است و تحت قوانین شغل 520 یورو به‌طور جداگانه رفتار می‌شود.

مردم در مورد طبقات مالیاتی چه اشتباهاتی مرتکب می‌شوند

اینجا پول واقعی از دست می‌رود. اینها رایج‌ترین اشتباهات هستند:

• ماندن در طبقه 1 زمانی که برای طبقه 2 واجد شرایط هستید: بسیاری از والدین تنهای به‌سادگی از کمک والد تنهای نمی‌دانند. فوری‌اً پس از ثبت فرزند خود در آدرس خود درخواست کنید.
• فرض کردن اینکه 3/5 همیشه پول صرفه‌جویی می‌کند: این حقوق ماهانه را برای کسی که بیشتر درآمد دارد بیشینه می‌کند اما می‌تواند منجر به بدهی مالیاتی در پایان سال شود. همیشه پول کنار بگذارید.
• عدم به‌روزرسانی طبقه خود پس از تغییر زندگی: ازدواج، جدایی، تولد فرزند، یا شروع شغل دوم — همه اینها حق تغییر طبقه را فعال می‌کنند. منتظر نمانید.
• تأخیر در ترجمه اسناد مراکشی خود: گواهی ازدواج یا تولد باید قبل از اینکه دفتر مالیات آن را بپذیرد، توسط مترجم سوگند‌خورده رسمی (vereidigter Übersetzer) ترجمه شود. این می‌تواند 2–4 هفته طول بکشد و برای هر سند 50–150 یورو هزینه داشته باشد. از قبل برنامه‌ریزی کنید.
• اشتباه گرفتن طبقه مالیاتی با پرانتز مالیاتی: طبقه مالیاتی شما نرخ مالیات را محدود نمی‌کند. آلمان از نرخ مالیات تصاعدی (14%–45%) استفاده می‌کند. طبقه تعیین می‌کند که کارفرمای شما چگونه مالیات را کسر می‌کند، نه نرخ نهایی شما.
• نادیده گرفتن ELSTER: درگاه رسمی آلمان برای مالیات در elster.de به شما اجازه می‌دهد طبقه مالیاتی خود را آنلاین مدیریت کنید. بسیاری از مهاجران جدید ثبت‌نام نمی‌کنند، دسترسی آسان دیجیتالی به دفتر مالیات را از دست می‌دهند.

خلاصه: طبقه مالیاتی خود را به‌طور استراتژیک انتخاب کنید

سیستم طبقات مالیاتی آلمان ممکن است بوروکراتیک به نظر برسد، اما وقتی منطق آن را درک کنید، به ابزاری تبدیل می‌شود که می‌توانید برای منفعت خود استفاده کنید. مجرد؟ طبقه 1 نقطه شروع است. والد تنهای؟ فوری‌اً برای طبقه 2 درخواست کنید. متأهل با حقوق نابرابر؟ ترکیب 3/5 را با دقت در مقابل 4/4 با ضریب وزن کنید. شغل دوم قبول می‌کنید؟ برای کسرهای طبقه 6 بودجه‌ریزی کنید.

مهم‌ترین گام این است که طبقه مالیاتی خود را در تنظیم خودکار رها نکنید. پس از هر تغییر زندگی بزرگ آن را بررسی کنید — انتقال، ازدواج، تولد فرزند، پیشنهاد شغل جدید.

اگر هنوز در انتقال از مراکش به آلمان هستید — از ارسال درخواست تدریب (Ausbildung) گرفته تا رزومه و نامه پوشش خود — مشاوره‌ای را با متخصص ما (16 €) برای یادگیری زبان آلمانی و انتقال موفق به آلمان رزرو کنید. تیم ما می‌تواند شما را در ساخت پرونده درخواست قوی در /cv-builder و نوشتن نامه پوشش متقاعدکننده در /anschreiben-generator کمک کند.

نظرات

نظرات محبوب‌تر ابتدا نمایش داده می‌شوند.

وارد شوید تا در بحث شرکت کنید.

…