💶 مالیاتتوسط تیم تحریریه GoGermany · 2025-08-30
نحوه عملکرد شش طبقه مالیاتی آلمان، کدام طبقه برای شما صادق است، و بهترین ترکیب برای زوجین یا والدین را بیاموزید.
مهاجرت به آلمان به معنای پیمایش در یک سیستم مالیاتی جدید است — و یکی از اولین چیزهایی که در فیش حقوق شما ظاهر میشود، عددی بین 1 تا 6 است. این عدد طبقه مالیاتی شما (Steuerklasse) است و مستقیماً تعیین میکند که هر ماه چه مقدار مالیات درآمد از حقوق شما کسر میشود. درست انجام دادن این کار میتواند تفاوتی تا چند صد یورو در ماه در حقوق واقعی ایجاد کند. این راهنما تمام طبقات مالیاتی 1 تا 6 را به زبان ساده توضیح میدهد تا از روز اول وضعیت خود را بدانید.
طبقه مالیاتی (Steuerklasse) روشی است که آلمان برای طبقهبندی کارمندان حقوقبگیر برای اهداف مالیات حقوق استفاده میکند. کارفرمای شما از طبقه مالیاتی شما برای محاسبه میزان مالیات حقوق (Lohnsteuer) که هر ماه از حقوق ناخالص شما کسر میشود، استفاده میکند. این کل مالیاتی را که در نهایت باید بپردازید تغییر نمیدهد — این در اظهارنامه مالیاتی سالانه شما (Steuererklärung) تسویه میشود — اما بر جریان نقدی ماهانه شما تأثیر قابل توجهی دارد.
هنگامی که آدرس خود را در آلمان ثبت میکنید (Anmeldung) در دفتر ثبت محلی (Einwohnermeldeamt)، دفتر مالیات (Finanzamt) مطلع میشود و بر اساس وضعیت تأهل شما بهطور خودکار یک طبقه مالیاتی به شما اختصاص داده میشود. شماره شناسایی مالیاتی شما (Steuer-ID) با آن طبقه مرتبط است.
در فیش حقوق آلمانی، خطی با نام "Steuerklasse" و یک عدد خواهید دید. ممکن است موارد دیگری برای مالیات کلیسا (Kirchensteuer، در صورت انطباق) و سهم همبستگی (Solidaritätszuschlag) نیز ببینید. تمام این موارد بر اساس طبقه مالیاتی شما محاسبه میشوند.
برای چه کسانی صادق است: افراد مجرد، افراد مطلقه، بیوگان یا بیوگان (پس از سال اول فرجام)، و هر کسی که همسر او بهطور دائم در خارج زندگی میکند.
اگر به آلمان بهعنوان یک متخصص یا متدرب مجرد مراکشی (Azubi) بیایید، احتمالاً در طبقه مالیاتی 1 شروع خواهید کرد. این یک کسر مالیاتی پایهای را فراهم میکند که Grundfreibetrag نام دارد، که در سال 2024 برابر 11,604 یورو در سال است. درآمدی کمتر از این حد مشمول مالیات نیست.
مثال: اگر 2,500 یورو ناخالص در ماه (30,000 یورو/سال) در طبقه مالیاتی 1 درآمد داشته باشید، معمولاً حدود 370–420 یورو مالیات درآمد در ماه خواهید پرداخت، بسته به وضعیت مالیات کلیسا و مشارکت بیمه سلامت.
طبقه مالیاتی 1 واضح است — هیچ تصمیمی برای گرفتن نیست، هیچ مدرکی برای ارسال در ابتدا نیست. این خط پایه است که تمام طبقات دیگر بر اساس آن سنجیده میشوند.
برای چه کسانی صادق است: والدین تنهایی که بهتنهایی با حداقل یک فرزند زندگی میکنند و واجد شرایط کمک کودک (Kindergeld) یا کسر کودک (Kinderfreibetrag) هستند.
طبقه مالیاتی 2 معافیتهای مالیاتی اضافی را فراهم میکند که Entlastungsbetrag für Alleinerziehende نام دارد — کمک والد تنهای به میزان 4,260 یورو در سال برای فرزند اول (2024)، بهعلاوه 240 یورو برای هر فرزند اضافی. این درآمد خاضع مالیات شما را نسبت به طبقه مالیاتی 1 بهطور قابلتوجهی کاهش میدهد.
مثال: مادر مراکشی تنهای که 2,200 یورو ناخالص در ماه درآمد دارد، صرفاً با تغییر به طبقه مالیاتی 2 تقریباً 80–120 یورو در ماه در مالیات صرفهجویی میکند.
اینجا جالب میشود — و جایی که بسیاری از زوجین اشتباهات پرهزینهای مرتکب میشوند.
طبقه مالیاتی 3 برای زوجین متأهل یا شریکان زندگی ثبتشده (eingetragene Lebenspartner) در دسترس است که یکی از آنها بهطور قابلتوجهی بیشتر از دیگری درآمد دارد. شریکی که بیشتر درآمد دارد، طبقه 3 را میگیرد، که دو برابر کسر پایه و کسرهای مالیاتی بسیار کمتری را فراهم میکند.
طبقه مالیاتی 5 طبقه متناظر است — شریکی که کمتر درآمد دارد باید آن را در ترکیب 3/5 نگه دارد. طبقه 5 هیچ کسر پایهای ندارد، به این معنی که کسرهای ماهانه بیشتری از حقوق کمتر است.
تقسیم 3/5 زمانی بهترین کار میکند که یکی از شریکان حداقل 60% از کل درآمد خانواده را درآمد داشته باشد. یک سناریوی واقعی رایج:
در این تنظیم، مالیات شریک الف ماهانه بهطور قابلتوجهی کاهش مییابد — شاید 400–600 یورو نسبت به طبقه مالیاتی 4. شریک ب ماهانه مالیات بیشتری میپردازد، اما کل درآمد واقعی خانواده بیشتر است.
هشدار مهم: با ترکیب 3/5، تقریباً همیشه باید اظهارنامه مالیاتی سالانه (Steuererklärung) ارسال کنید. ممکن است در پایان سال مالیات اضافی مدیون باشید زیرا کسر ماهانه اغلب بار مالیاتی مشترک واقعی را کمبرآورد میکند. بسیاری از زوجین با نامه صورتحساب 1,000–2,000 یورو در آوریل شگفتزده میشوند. برای این موضوع بودجهریزی کنید.
برای چه کسانی صادق است: زوجین متأهل یا شریکان زندگی ثبتشده که هر دو تقریباً حقوق مشابهی دارند.
هنگامی که برای اولین بار بهعنوان زوجین متأهل در آلمان خود را ثبت میکنید، معمولاً هر دو شریک بهطور خودکار در طبقه مالیاتی 4 قرار میگیرند. هر شریک را مانند مجرد (شبیه طبقه 1) رفتار میکنید، که زمانی منصفانه است که درآمدها تقریباً برابر باشند.
آلمان بهبودی را معرفی کرد که طبقه مالیاتی 4 با ضریب (4/4 با ضریب) نام دارد. ضریبی بین 0 و 1 توسط دفتر مالیات بر اساس نسبت درآمد مشترک مورد انتظار واقعی شما محاسبه میشود. این به شما مزیت مالیاتی ترکیب 3/5 را بدون سورپرایز بد در پایان سال میدهد — زیرا کسر ماهانه با دقت بیشتری کالیبره میشود.
چه زمانی 4/4 با ضریب را انتخاب کنید:
برای درخواست، روش ضریب (Faktorverfahren) را از دفتر مالیات محلی یا از طریق ELSTER درخواست کنید. باید هر دو سال دوباره درخواست کنید.
برای چه کسانی صادق است: هر کسی که بهطور همزمان در شغل دوم (Zweitjob) کار میکند.
اگر در شغل اصلی کار میکنید (کارفرمای اول از طبقات 1–5 استفاده میکند) و بهطور همزمان شغل دوم را قبول کنید، کارفرمای دوم بهطور خودکار مالیات را در طبقه مالیاتی 6 کسر میکند — بالاترین نرخ مالیاتی بدون هیچ کسری.
این تنبیه نیست. این مکانیزم کسر است. از آنجایی که قبلاً کسر پایه خود را در شغل اصلی استفاده کردهاید، هر درآمد اضافی از یورو اول مشمول مالیات است.
مثال: 2,800 یورو/ماه از شغل تدریب اصلی (Steuerklasse 1) درآمد دارید و شغل آخر هفتهای 400 یورو/ماه را قبول میکنید. کارفرمای آخر هفته مالیات را در طبقه 6 کسر میکند، که ممکن است 100–150 یورو از آن 400 یورو را بگیرد. میتوانید بخشی از این را در اظهارنامه مالیاتی سالانه خود بازیابی کنید اگر کل درآمد شما به سمت پرانتز مالیاتی بالاتر نرود.
نکته: شغل نیمهوقت (Minijob) تا حداکثر 538 یورو/ماه از این معاف است — درآمد Minijob معمولاً از مالیات معاف است و تحت قوانین شغل 520 یورو بهطور جداگانه رفتار میشود.
اینجا پول واقعی از دست میرود. اینها رایجترین اشتباهات هستند:
سیستم طبقات مالیاتی آلمان ممکن است بوروکراتیک به نظر برسد، اما وقتی منطق آن را درک کنید، به ابزاری تبدیل میشود که میتوانید برای منفعت خود استفاده کنید. مجرد؟ طبقه 1 نقطه شروع است. والد تنهای؟ فوریاً برای طبقه 2 درخواست کنید. متأهل با حقوق نابرابر؟ ترکیب 3/5 را با دقت در مقابل 4/4 با ضریب وزن کنید. شغل دوم قبول میکنید؟ برای کسرهای طبقه 6 بودجهریزی کنید.
مهمترین گام این است که طبقه مالیاتی خود را در تنظیم خودکار رها نکنید. پس از هر تغییر زندگی بزرگ آن را بررسی کنید — انتقال، ازدواج، تولد فرزند، پیشنهاد شغل جدید.
اگر هنوز در انتقال از مراکش به آلمان هستید — از ارسال درخواست تدریب (Ausbildung) گرفته تا رزومه و نامه پوشش خود — مشاورهای را با متخصص ما (16 €) برای یادگیری زبان آلمانی و انتقال موفق به آلمان رزرو کنید. تیم ما میتواند شما را در ساخت پرونده درخواست قوی در /cv-builder و نوشتن نامه پوشش متقاعدکننده در /anschreiben-generator کمک کند.
با دوستانتان به اشتراک بگذارید
آیا این مقاله مفید بود؟
نظرات محبوبتر ابتدا نمایش داده میشوند.
…