Loading…
← بازگشت به صفحه اصلی
💶 مالیات
💶 مالیاتدرگاه مالیاتی ELSTER برای کارآموزان خارجی در آلمان: راهنمای کامل راهاندازی
توسط تیم تحریریه GoGermany · 2025-11-05
نحوه تنظیم حساب ELSTER به عنوان کارآموز خارجی در آلمان، انتخاب روش ورود مناسب و ارسال Anlage N و فرمهای اصلی دیگر را بیاموزید.
درگاه مالیاتی ELSTER برای کارآموزان خارجی در آلمان: راهنمای کامل راهاندازی
ارسال اظهارنامه مالیاتی در آلمان به عنوان کارآموز خارجی در ابتدا ترسناک به نظر میرسد — کشور جدید، زبان جدید، و درگاه دولتی که هیچ کس شما را از آن هشدار نداده است. ELSTER (مخفف Elektronische Steuererklärung) درگاه الکترونیکی رسمی سازمان مالیات آلمان است، و به محض اینکه نحوه کارکرد آن را درک کنید، یکی از مفیدترین ابزارهای زندگی مالی شما در اینجا میشود. این راهنما شما را در راهاندازی حساب ELSTER به عنوان کارآموز خارجی، انتخاب روش ورود مناسب، و ارسال فرمهایی که واقعاً برای شما صدق میکنند، راهنمایی میکند.
ELSTER چیست و چرا برای کارآموزان خارجی اهمیت دارد؟
ELSTER پلتفرم الکترونیکی رایگان از مقامات مالیاتی آلمان برای ارسال اظهارنامههای مالیاتی، مشاهده اطلاعیههای مالیاتی، و ارتباط با دفتر مالیات محلی Finanzamt است. هر کارمند در آلمان — از جمله کارآموزان Ausbildung — خودکار طور مالیات درآمد را از طریق فیش حقوقی پرداخت میکند. اما در اکثر موارد، شما مستحق بازپرداخت هستید، و ELSTER روشی برای مطالبه آن است.
به عنوان کارآموز، حقوق ماهانه ناخالص شما معمولاً بین €620 تا €1,200 متغیر است، بسته به زمینه Ausbildung و سال آموزش شما. پس از کسر مالیات درآمد، بیمه سلامت، و کاهش تأمین اجتماعی، مبلغ بسیار کمتری به دست میآورید. اظهارنامه مالیاتی ارسالشده از طریق ELSTER میتواند هر ساله بین €200 تا €900 را برای شما بازپس دهد، بهخصوص در سال اول زمانی که هزینههای راهاندازی دارید (ابزار، لباس کار، سفر به شرکت Ausbildung شما).
فراتر از بازپرداخت، ELSTER همچنین به شما امکان میدهد:
- اسناد مالیاتی رسمی را به صورت دیجیتالی دریافت کنید (دیگر منتظر نامهها نیستید)
- رده مالیاتی (Steuerklasse) را تغییر دهید اگر وضعیت شما تغییر کند
- اگر تصمیم گرفتید کار جانبی کوچک انجام دهید، اظهارنامههای پیشفروش مالیات ارزش افزوده را ارسال کنید
- اطلاعیه ارزیابی مالیاتی (Steuerbescheid) را بلافاصله پس از صدور آن بررسی کنید
راهاندازی حساب ELSTER خود از خارج (یا فقط پس از ورود)
شما میتوانید قبل یا بلافاصله پس از ورود به آلمان در ELSTER ثبتنام کنید. در اینجا دقیقاً آنچه باید انجام دهید آمده است:
مرحله 1 — ثبتنام در سایت ELSTER
- به elster.de بروید و روی "Mein ELSTER" کلیک کنید، سپس "Neu registrieren" (ثبتنام جدید).
- نوع کاربر خود را انتخاب کنید. به عنوان کارآموز فردی، "Privatperson" (شخص خصوصی) را انتخاب کنید.
- شماره شناسایی مالیاتی آلمانی خود (Steueridentifikationsnummer یا Steuer-ID) را وارد کنید. این شماره 11 رقمی است که چند هفته پس از ثبتنام سکونت (Anmeldung) به آدرس ثبتشده شما در آلمان ارسال میشود. اگر هنوز آن را دریافت نکردهاید، میتوانید از Bundeszentralamt für Steuern در www.bzst.de درخواست کنید.
- تاریخ تولد و آدرس فعلی آلمانی خود را تکمیل کنید.
- روش فعالسازی را انتخاب کنید (بخش بعدی را ببینید — این مرحله حیاتی است).
مرحله 2 — منتظر پیام فعالسازی خود باشید
ELSTER یک نامه فیزیکی به آدرس سکونت ثبتشده شما ارسال میکند که شامل کد فعالسازی است. این معمولاً در 5–10 روز کاری میرسد. بدون این نامه نمیتوانید ثبتنام را تکمیل کنید، بنابراین قبل از شروع مطمئن شوید که آدرس Anmeldung شما صحیح است.
مرحله 3 — فعالسازی را تکمیل کنید و گواهی خود را دانلود کنید
پس از وارد کردن کد فعالسازی آنلاین، ELSTER یک فایل گواهی شخصی (فایل .pfx یا .cer) تولید میکند. این را فوری دانلود کنید و در حداقل دو مکان ذخیره کنید — لپتاپ خود و یک درایو USB یا ذخیرهسازی ابری. این فایل هویت دیجیتالی شما در پلتفرم است.
فایل گواهی در مقابل ورود با کارت شناسایی: کدام یک را باید استفاده کنم؟
این سؤالی است که اکثر کارآموزان خارجی در آن گیج میشوند، و پاسخ بسیار واضح است.
ورود فایل گواهی (توصیهشده برای کارآموزان خارجی)
روش فایل گواهی برای همه کار میکند، صرفنظر از تابعیت. پس از تکمیل فرآیند ثبتنام ELSTER که در بالا شرح داده شد، فایل گواهی .pfx را دانلود میکنید و برای آن رمز عبور ایجاد میکنید. هر بار که وارد میشوید، این فایل را آپلود میکنید و رمز عبور خود را وارد میکنید.
- ✅ برای تمام تابعیتها کار میکند
- ✅ هیچ سختافزار خاصی لازم نیست
- ✅ رایگان است
- ⚠️ نباید فایل را گم کنید — اگر حذف شود قابل بازیابی نیست
این روشی است که 99% از کارآموزان کشورهای عربی استفاده میکنند، و بیعیب کار میکند.
ورود با کارت شناسایی (برای غیر شهروندان اتحادیه اروپا در دسترس نیست)
کارت شناسایی آلمانی Personalausweis دارای تراشهای است که میتواند هویت شما را در ELSTER با استفاده از خواننده کارت و برنامه AusweisApp2 تأیید کند. با این حال، این فقط با کارت شناسایی آلمانی یا کارت شناسایی ملی اتحادیه اروپا/منطقه اقتصادی اروپا با تراشه eID کار میکند.
به عنوان شهروند، شما گذرنامه نگه میدارید و میتوانید از کارت اقامت آلمانی (Aufenthaltstitel) برخوردار باشید. هیچ یک از این دو برای ورود ELSTER با کارت شناسایی کار نمیکند. روش فایل گواهی را انتخاب کنید.
برنامه ELSTER Authenticator (امنیت اضافی اختیاری)
از سال 2022، ELSTER همچنین از ورود از طریق برنامه ELSTER Authenticator (در دسترس در iOS و Android) پشتیبانی میکند، که میتوانید آن را به حساب فایل گواهی موجود خود متصل کنید برای احراز هویت دوعاملی. این اختیاری است اما پس از فعالسازی حساب توصیهشده است.
پیمایش رابط: فرمهای اصلی برای کارآموزان
پس از ورود، خود را در داشبورد "Mein ELSTER" مییابید. کار اصلی که در اینجا انجام میدهید ارسال Einkommensteuererklärung (اظهارنامه مالیات درآمد) سالانه است. در آلمان، سال مالیاتی برابر سال تقویمی است، و باید آن را تا 31 ژوئیه سال بعد ارسال کنید (برای مثال، اظهارنامه 2024 شما تا 31 ژوئیه 2025، یا 28 فوریه 2026 اگر مشاور مالیاتی برای شما ارسال کند، سررسید دارد).
روی "Formulare & Leistungen" → "Alle Formulare" → "Einkommensteuererklärung" برای سال مربوطه کلیک کنید.
Anlage N — مهمترین فرم شما
Anlage N (Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit) جایی است که درآمد Ausbildung خود را گزارش میدهید. کارفرما Lohnsteuerbescheinigung (گواهی حقوق و مالیات سالانه) را در اواخر فوریه هر سال برای شما ارسال میکند. آن اعداد را مستقیماً در Anlage N وارد میکنید. ELستر برخی از فیلدها را از قبل پر میکند اگر کارفرما دادهها را الکترونیکی ارسال کرده باشد — گزینه "Daten abrufen" (بازیابی دادهها) را بررسی کنید.
فیلدهای اصلی در Anlage N برای کارآموزان:
- ردیف 6: حقوق ناخالص (Bruttoarbeitslohn) از Lohnsteuerbescheinigung شما
- ردیفهای 31–39: Werbungskosten (هزینههای کاری) — اینجا جایی است که بازپرداخت پنهان شما نهفته است
- هزینههای معمول قابل کسر: هزینههای سفر (€0.30/کیلومتر برای اول 20 کیلومتر، €0.38/کیلومتر از کیلومتر 21 به بعد)، ابزار کار، لباس مورد نیاز، مواد آموزشی، هزینه اتحادیهها
مثال: شما 25 کیلومتر رفت و برگشت به شرکت Ausbildung خود سفر میکنید، 220 روز در سال. کمک سفر قابل کسر (Entfernungspauschale) = (20 کیلومتر × €0.30 + 5 کیلومتر × €0.38) × 220 روز = €2,057 سالانه. فقط این تنهایی میتواند بیشتر درآمد خاضع مالیات شما را حذف کند.
Anlage Vorsorgeaufwand — کسر مساهمات بیمه شما
Anlage Vorsorgeaufwand مساهمات بیمه و بازنشستگی (Vorsorgeaufwendungen) را پوشش میدهد. به عنوان کارآموز، شما در موارد زیر پرداخت میکنید:
- Krankenversicherung (بیمه سلامت) — تقریباً 7.3% از حقوق ناخالص برای بیمهشدگان سلامت عمومی مانند TK یا AOK یا Barmer
- Rentenversicherung (بیمه بازنشستگی) — 9.3% سهم کارمند
- Arbeitslosenversicherung (بیمه بیکاری) — 1.3%
- Pflegeversicherung (بیمه مراقبت) — 1.7–2.4% بسته به اینکه فرزند دارید یا نه
ELSTER اکثر این دادهها را خودکار از Lohnsteuerbescheinigung شما میکشد، اما باید اعداد را با فیشهای حقوقی خود بررسی کنید. اشتباهات اتفاق میافتد.
فرمهای دیگری که ممکن است نیاز داشته باشید
- Anlage AUS: اگر درآمد در کشورهای عربی قبل از انتقال به آلمان در همان سال مالیاتی داشتید، ممکن است این فرم را برای گزارش درآمد خارجی نیاز داشته باشید.
- Anlage KAP: فقط اگر حسابهای بانکی آلمانی دارید که بهره بیشتر از مجموع پسانداز سالانه (€1,000 از 2023 به بعد) تولید میکند، لازم است.
- Mantelbogen (فرم اصلی): این جلد است — اطلاعات شخصی، وضعیت تأهل، و جزئیات دفتر مالیات (Finanzamt) را در اینجا تکمیل کنید.
آنچه مردم اشتباه میکنند: خطرات رایج ELSTER
1. گم کردن فایل گواهی
اگر لپتاپ شما خراب شود و فایل .pfx خود را پشتیبان نگرفته باشید، دسترسی به حساب خود را از دست میدهید. باید از ابتدا دوباره ثبتنام کنید، که به معنی نامه دیگری و 10 روز انتظار دیگر است. فوری پس از دانلود پشتیبان بگیرید.
2. استفاده از آدرس اشتباه هنگام ثبتنام
ELSTER پیام فعالسازی را به آدرس Anmeldung شما ارسال میکند. اگر نقلمکان کنید و ثبتنام خود را بهروز نکنید، نامه به آدرس قدیمی میرود. همیشه ابتدا Ummeldung (ثبتنام مجدد) را در Bürgeramt تکمیل کنید.
3. گم کردن Steuer-ID
برخی کارآموزان بدون دریافت Steuer-ID ثبتنام را شروع میکنند. بدون آن، نمیتوانید در ELSTER ثبتنام کنید. در www.bzst.de درخواست کنید یا از دفتر مالیات محلی شخصاً بپرسید — گذرنامه و Anmeldebescheinigung را بیاورید.
4. پرش از Anlage Vorsorgeaufwand
بسیاری از فرستندگان برای اولین بار فقط Anlage N را تکمیل میکنند و Vorsorgeaufwand را کاملاً از دست میدهند. کسورات بیمه آن میتواند درآمد خاضع مالیات شما را €2,000–€3,000 سالانه کاهش دهد. این فرم را نپرید.
5. ارسال پس از موعد نهایی بدون دلیل
اگر موعد 31 ژوئیه را بدون درخواست تمدید از دست دهید، Finanzamt میتواند جریمه تأخیر تا 10% از صورتحساب مالیات شما را اعمال کند، حداقل €25 ماهیانه از تأخیر. هر سال در ژانویه یادآوری تنظیم کنید تا شروع به جمعآوری اسناد کنید.
آنچه پس از ارسال اتفاق میافتد
پس از کلیک بر "Absenden" (ارسال) در ELSTER، فوری تأیید الکترونیکی دریافت میکنید. Steuerbescheid واقعی (ارزیابی مالیاتی) در صندوق ELSTER شما در 4–12 هفته میرسد، بسته به میزان مشغولیت دفتر مالیات محلی شما. شهرهای بزرگ مثل برلین و مونیخ تمایل به کندتر بودن دارند؛ شهرهای کوچکتر مثل ارفورت یا فرایبورگ اغلب سریعتر هستند.
اگر مبلغ بازپرداخت کمتر از آنچه انتظار داشتید باشد، یک ماه برای ارسال Einspruch (اعتراض) مستقیماً از طریق ELSTER دارید. برای این کار وکیل نیاز ندارید — فقط هزینههایی را که فکر میکنید اشتباه محاسبه شدهاند توضیح دهید.
خلاصه
راهاندازی حساب ELSTER خود به عنوان کارآموز خارجی در آلمان کار یکباری است که هر سال بازدهی میدهد. از ورود فایل گواهی استفاده کنید، فایل .pfx را در حداقل دو مکان نگه دارید، Lohnsteuerbescheinigung را در فوریه جمعآوری کنید، و Anlage N را همراه با Anlage Vorsorgeaufwand قبل از موعد نهایی ژوئیه ارسال کنید. چند ساعت کار میتواند صدها یورو را دوباره در جیب شما قرار دهد.
اگر هنوز برای درخواست Ausbildung آماده میشوید یا برای کمک در ساختار نامه معرفی آلمانی خود برای برجسته شدن نیاز دارید، با متخصص ما مشورت کنید (16 €) و از سازنده Anschreiben ما استفاده کنید تا با اطمینان به آلمان بروید.
با دوستانتان به اشتراک بگذارید
آیا این مقاله مفید بود؟
نظرات
نظرات محبوبتر ابتدا نمایش داده میشوند.
وارد شوید تا در بحث شرکت کنید.
…
