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Impostos na Alemanha – Guia para Iniciantes Marroquinos que se Mudam para Trabalhar

· 2024-04-18

Novo na Alemanha? Este guia explica como funciona o sistema tributário alemão, o que você deve pagar e como declarar — com números reais e dicas práticas.

Mudança para a Alemanha para Ausbildung ou Trabalho

Mudar-se para a Alemanha para fazer uma Ausbildung ou começar um novo emprego é emocionante, mas o sistema tributário alemão pode parecer um labirinto na primeira vez que você o enfrenta. Entre faixas de impostos, declarações fiscais e deduções misteriosas no seu contracheque, é fácil se sentir perdido — especialmente se você vem de Marrocos, onde o sistema funciona de forma bem diferente. A boa notícia é que, uma vez que você entenda o básico, os impostos alemães são na verdade muito lógicos, e muitos recém-chegados até recebem reembolsos no final do ano.

Por Que Entender Impostos Alemães Importa para Recém-Chegados

A Alemanha financia infraestrutura pública de classe mundial — saúde, transporte público, escolas — em grande parte através de impostos. Assim que você começar a trabalhar, uma parte do seu salário bruto é automaticamente deduzida a cada mês antes de você receber seu salário líquido. Isso não é opcional e não é uma coisa única. Entender o sistema ajuda você a:

• Evitar surpresas no seu primeiro contracheque
• Reivindicar deduções para as quais você é legalmente qualificado
• Potencialmente receber um reembolso de imposto (Steuererstattung) de centenas de euros
• Manter-se em conformidade e evitar penalidades

Muitos marroquinos que chegam para programas de Ausbildung ficam chocados ao ver que uma bolsa de treinamento bruta de 800 a 1.000 euros encolhe significativamente após as deduções. Entender por quê — e o que você pode fazer a respeito — começa aqui.

Principais Tipos de Impostos que Você Pagará

Imposto de Renda (Einkommensteuer)

Este é o grande. A Alemanha usa uma alíquota de imposto progressiva, o que significa que quanto mais você ganha, maior a porcentagem que você paga. Veja como as faixas funcionam em 2024:

• Até 11.604 euros/ano: 0% — esta é a dedução básica isenta de impostos (Grundfreibetrag)
• 11.605 – 17.005 euros/ano: começa em ~14%, aumenta gradualmente
• 17.006 – 66.760 euros/ano: entre ~24% e ~42%
• Acima de 277.825 euros/ano: 45% (alíquota máxima)

Se você está fazendo uma Ausbildung e ganha cerca de 800 euros/mês (9.600 euros/ano), você fica bem abaixo da dedução básica — o que significa que você pode pagar pouco ou nenhum imposto de renda.

Taxa de Solidariedade (Solidaritätszuschlag)

Esta era uma taxa adicional de 5,5% adicionada ao imposto de renda, originalmente introduzida para financiar a reunificação após a queda do Muro de Berlim. Desde 2021, a maioria dos trabalhadores que ganham menos de cerca de 18.130 euros/ano não pagam mais isso. A maioria dos aprendizes de Ausbildung está isenta.

Imposto da Igreja (Kirchensteuer)

Se você estiver registrado como membro de uma igreja reconhecida (católica ou protestante) na Alemanha, 8-9% serão automaticamente cobrados sobre seu imposto de renda. Se você é muçulmano ou simplesmente não é membro de uma igreja alemã, certifique-se de se registrar como "konfessionslos" (sem afiliação religiosa) ao preencher formulários. Muitos recém-chegados esquecem disso e pagam imposto da igreja desnecessariamente.

Contribuições de Seguro Social (Sozialversicherung)

Tecnicamente, estas não são "impostos", mas são deduzidas do seu contracheque exatamente como impostos. Juntas, chegam a aproximadamente 20% do seu salário bruto, divididas igualmente entre você e seu empregador:

• Seguro de Saúde (Krankenversicherung): ~7,3% de você
• Seguro de Pensão (Rentenversicherung): ~9,3% de você
• Seguro de Desemprego (Arbeitslosenversicherung): ~1,3% de você
• Seguro de Cuidados de Longa Duração (Pflegeversicherung): ~1,7% de você

Em um salário bruto de 2.500 euros/mês, você pagará aproximadamente 500 euros/mês apenas em contribuições sociais — antes do imposto de renda.

Sua Faixa de Imposto (Steuerklasse) – Um Detalhe Crítico

A Alemanha atribui a cada funcionário uma faixa de imposto (Steuerklasse) que determina quanto imposto de renda é deduzido de cada contracheque. Existem 6 faixas:

| Faixa de Imposto | Aplica-se a | |---|---| | I | Solteiro, sem filhos | | II | Pai/mãe solteiro | | III | Casado, principal provedor | | IV | Casado, renda similar | | V | Casado, menor provedor | | VI | Segundo emprego |

A maioria dos recém-chegados de Marrocos — que chegam solteiros para começar uma Ausbildung ou novo emprego — é automaticamente colocada na Faixa de Imposto I. Esta é a faixa padrão e se aplica à maioria dos trabalhadores migrantes.

Sua faixa de imposto é registrada em seu Lohnsteuerkarte (agora eletrônico) e vinculada ao seu número de identificação fiscal (Steueridentifikationsnummer), que você recebe por correio algumas semanas após registrar seu endereço (Anmeldung) no escritório de registro local (Bürgeramt).

Importante: Certifique-se de que seu empregador tenha seu número de identificação fiscal correto. Sem ele, você pode ser colocado por padrão na faixa VI desfavorável e sofrer excesso de tributação.

Como Apresentar Sua Declaração de Imposto (Steuererklärung)

Apresentar uma declaração de imposto na Alemanha é opcional para funcionários na Faixa I — mas sempre vale a pena. O reembolso de imposto médio alemão é de cerca de 1.095 euros por ano de acordo com o Escritório Estatístico Federal. Você tem até 4 anos para apresentar declarações de anos anteriores.

O Que Você Precisa

• Seu número de identificação fiscal (Steueridentifikationsnummer)
• Seu comprovante de renda anual (Lohnsteuerbescheinigung) — fornecido pelo empregador em janeiro
• Recibos de despesas dedutíveis

Despesas Dedutíveis que Vale a Pena Conhecer

• Despesas de Trabalho (Werbungskosten): custos de deslocamento (0,30 euros/km), ferramentas de trabalho, cursos de desenvolvimento profissional
• Despesas Especiais (Sonderausgaben): doações, alguns prêmios de seguro
• Custos de Mudança: se você se mudou para a Alemanha para trabalhar, parte pode ser dedutível
• Custos de Dupla Residência: se você mantém uma casa em Marrocos enquanto aluga na Alemanha

Como Apresentar

1. ELSTER (elster.de) — portal governamental oficial gratuito, disponível em alemão
2. Wundertax (wundertax.com) — fácil de usar, processo guiado, custa ~34,99 euros, disponível em inglês
3. SteuerGo (steuergo.de) — outra plataforma guiada, gratuita para calcular, pague apenas se enviar
4. Consultor Fiscal (Steuerberater) — custa 150–400 euros, mas cuida de tudo para você

Para a maioria dos aprendizes de Ausbildung e novos funcionários, Wundertax ou SteuerGo são os pontos de partida mais fáceis.

Tratado de Prevenção da Dupla Tributação Alemanha-Marrocos

Marrocos e Alemanha assinaram um Tratado de Prevenção da Dupla Tributação (Doppelbesteuerungsabkommen), o que significa que você não será tributado sobre a mesma renda em ambos os países. Se você é residente fiscal alemão (passa mais de 183 dias por ano na Alemanha), sua renda de um emprego alemão ou Ausbildung é tributada na Alemanha — não em Marrocos. Você não precisa pagar imposto de renda marroquino além do que a Alemanha já deduz. Tenha isso em mente se você também tiver outras fontes de renda em Marrocos — essas são normalmente tributadas em Marrocos.

O Que as Pessoas Erram Sobre Impostos Alemães

"Ganho muito pouco durante a Ausbildung, então não preciso me preocupar com impostos." Parcialmente verdade — sua renda pode estar abaixo do limite de isenção fiscal — mas você ainda precisa de um número de identificação fiscal, seu empregador deve registrar a faixa de imposto correta, e apresentar uma declaração pode realmente colocar dinheiro de volta no seu bolso.

"Meu empregador cuida de tudo." Seu empregador deduz impostos mensalmente, mas não apresenta sua declaração anual para você. Essa é sua responsabilidade.

"Registrei-me acidentalmente como membro da igreja." Isso acontece surpreendentemente frequentemente. Se você se registrou com uma denominação religiosa à qual não pertence, pode se desfiliar formalmente (Kirchenaustritt) no seu escritório de registro civil local por uma pequena taxa (~30 euros) e parar de pagar imposto da igreja a partir de então. Você não pode recuperar pagamentos anteriores.

"Não tenho conta bancária alemã, então não posso receber reembolso." O escritório de impostos (Finanzamt) quase sempre paga reembolsos por transferência bancária para uma conta alemã. Abrir uma conta bancária alemã gratuita na Deutsche Bank, N26 ou DKB antes de apresentar torna isso tranquilo.

"Farei isso no próximo ano." Cada ano que você adia custa reembolsos potenciais. O prazo para apresentações voluntárias é normalmente 31 de dezembro do quarto ano após o ano fiscal em questão — mas mais cedo é sempre melhor.

Conclusão

Os impostos alemães parecem complexos na superfície, mas para a maioria dos recém-chegados de Marrocos fazendo uma Ausbildung ou começando um emprego de nível básico, a realidade é gerenciável. Você provavelmente cairá na Faixa de Imposto I, contribuirá para o seguro social, e pode pagar pouco ou nenhum imposto de renda se ganhar menos que a dedução básica. A coisa mais impactante que você pode fazer é apresentar uma declaração de imposto anual — leva algumas horas e pode colocar 500–1.500 euros de volta no seu bolso.

Enquanto se prepara para sua mudança para a Alemanha, certifique-se também de que seus documentos, currículo e cartas de candidatura estão em bom estado. Agende uma consulta com nosso especialista (16 €) para aprender alemão e construir sua carreira na Alemanha com sucesso — e comece sua jornada com o pé direito.

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