Lohnsteuerklasse во время Ausbildung: как выбрать правильный налоговый класс стажёру в Германии

Как брак или дети меняют ваш Lohnsteuerklasse

Если вы вышли замуж во время Ausbildung

Брак меняет ваш стандартный класс на IV/IV. Но если один из партнёров зарабатывает намного больше — например, ваш муж зарабатывает 3000 евро/месяц на полной ставке, а вы зарабатываете 800 евро/месяц как стажёр — переход на III/V может быть умнее.

С III/V:

• Супруг с большим доходом получает третий класс (наименьшие вычеты, больше ежемесячного дохода)
• Вы как стажёр берёте пятый класс (более высокие вычеты)

Пример: Если ваш муж зарабатывает 3500 евро/месяц, а вы зарабатываете 850 евро/месяц, разделение III/V может увеличить совокупный чистый ежемесячный доход семьи на 150–250 евро по сравнению с IV/IV. Однако, поскольку пятый класс удерживает больше от вас, вы лично будете получать меньше каждый месяц. Вы компенсируете это в конце года совместной налоговой декларацией.

Важно: С III/V подача совместной годовой налоговой декларации (gemeinsame Veranlagung) обязательна. Не игнорируйте это.

Если у вас есть дети

Наличие детей не меняет ваш класс автоматически — вы начинаете в первом классе. Но работодатель применяет Kinderfreibetrag (налоговый вычет на детей) для снижения вашего налогооблагаемого дохода. В 2024 году Kinderfreibetrag составляет 6384 евро на одного ребёнка в год (совместно для родителей).

Если вы одинокий родитель, подайте заявление на Steuerklasse II заранее в Finanzamt. Принесите свидетельство о рождении ребёнка, договор аренды, подтверждающий, что вы живёте с ребёнком, и ваш налоговый идентификационный номер. Это изменение кладёт деньги в ваш карман каждый месяц — не только в конце года.

Когда переход на другой Steuerklasse экономит реальные деньги

Вы можете подать заявление на изменение вашего Lohnsteuerklasse в местный Finanzamt (налоговую инспекцию), используя форму "Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehegatten" для супругов или общее заявление об изменении налогового класса в других случаях. С 2020 года вы также можете подавать изменения в цифровом виде через ELSTER (elster.de) — официальный портал Германии для налогов.

Сценарии, когда стоит переходить

• Одинокий родитель: Переход с первого класса → второй класс экономит примерно 30–80 евро/месяц в зависимости от вашего дохода. За 3 года Ausbildung это 2880 евро дополнительно.
• Стажёр, женатый на человеке с большим доходом: Переход с IV/IV → III/V может улучшить ежемесячный денежный поток. Рассчитайте цифры на bmf-steuerrechner.de (официальный калькулятор Федерального министерства финансов).
• Примерно равные доходы: Оставайтесь в IV/IV или рассмотрите IV/IV с Faktor, который распределяет вычеты более точно и избегает большого платежа в конце года.

Когда не переходить

• Не переходите на третий класс, если оба партнёра зарабатывают примерно одинаково — вы получите большой налоговый счёт весной.
• Не принимайте пассивно шестой класс на вторую работу, если у вас только один работодатель — свяжитесь с Finanzamt, если в данных ошибка.

Что люди ошибочно думают о Steuerklassen во время Ausbildung

Вот где большинство стажёров теряют деньги или создают проблемы:

• "Мой класс не имеет значения, потому что я всё равно вернусь." Отчасти верно — но переплата каждый месяц означает, что вы даёте правительству беспроцентный кредит. При уже напряжённых зарплатах стажёров эти 60 евро/месяц имеют значение.
• "Я не могу изменить свой класс в середине года." Неправда. С 2020 года супруги могут переходить неограниченное количество раз в течение одного календарного года. Одинокие люди, переходящие на/с второго класса, также могут делать это один раз в год.
• "Мне не нужно подавать налоговую декларацию." Если вы в первом классе с одним вычетом и без специальных вычетов, подача факультативна — но почти всегда приводит к возврату. В ваш первый год вы можете вернуть несколько сотен евро, если начали в середине года.
• "Работодатель обо всём позаботится." Работодатель удерживает на основе класса, существующего в системе ELSTAM. Если система показывает неправильный класс (часто после недавнего переезда или брака), вы должны исправить это в Finanzamt. Работодатель не может это обойти.
• "Третий класс всегда лучше для меньшего дохода." Нет — пятый класс имеет более высокие вычеты. Третий класс выгоден большему доходу. Стажёр (меньший доход) в установке III/V берёт меньше денег в месяц, не больше.

Как подать заявление на изменение Steuerklasse: пошагово

1. Определите ваш текущий класс — проверьте расчётный лист (Gehaltsabrechnung). Указан как "Steuerklasse" или "StKl."
2. Определите ваш оптимальный класс, используя сценарии выше или инструмент bmf-steuerrechner.de.
3. Загрузите соответствующую форму с сайта местного Finanzamt или ELSTER.
4. Подайте форму — лично в Finanzamt, по почте или в цифровом виде через elster.de. Принесите ваш налоговый идентификационный номер и, если женаты, налоговый идентификационный номер вашего супруга.
5. Уведомите работодателя — работодатель получает обновлённые данные из ELSTAM, обычно в течение 1–2 недель.
6. Подайте вашу годовую налоговую декларацию — особенно обязательна для супругов в III/V, настоятельно рекомендуется для всех.

Обычно изменения вступают в силу в следующем месяце после одобрения.

Заключение

Получение правильного Lohnsteuerklasse во время Ausbildung не сложно, как только вы поймёте систему — но легко упустить это, пока не поймёте, что переплачивали год. Независимо от того, холосты ли вы и используете первый класс по умолчанию, одинокий ли вы родитель, который должен быть во втором классе, или женаты и балансируете между III/V и IV/IV, потратить 30 минут на проверку вашей ситуации может сэкономить вам сотни евро.

Если вы всё ещё ориентируетесь в первых шагах в Германии — от разрешения на проживание до подачи заявления на Ausbildung — не идите в одиночку. Забронируйте консультацию со специалистом (16 €), чтобы выучить немецкий язык и успешно переехать в Германию, получите специализированную помощь в подготовке документов, которые выделят ваше заявление, начните с CV builder или cover letter generator.