Lohnsteuerklasse во время Ausbildung: как выбрать правильный налоговый класс стажёру в Германии

Команда редакции GoGermany · 2025-12-12

Разберитесь с Lohnsteuerklasse во время Ausbildung: какой налоговый класс вам подходит, когда переход экономит деньги и как брак или дети меняют ситуацию.

Что такое Lohnsteuerklasse и почему это важно во время Ausbildung?

Lohnsteuerklasse (налоговый класс заработной платы) — это категория, которую немецкая налоговая система использует для расчёта суммы налога на доходы физических лиц, удерживаемого из вашей зарплаты каждый месяц. Работодатель удерживает эту сумму автоматически, прежде чем вы получите деньги — это называется Lohnsteuer (налог на заработную плату).

Как стажёр на Ausbildung, ваша ежемесячная стипендия (Ausbildungsvergütung) обычно составляет от 620 до 1300 евро в зависимости от отрасли и федеральной земли. Даже при таких суммах ваш налоговый класс влияет на то, сколько вы фактически получите. Выберите неправильный класс — и вы переплатите в Finanzamt (налоговую инспекцию) иногда на 50–100 евро больше каждый месяц.

Хорошая новость: в Германии существует ежегодная налоговая декларация (Einkommensteuererklärung), где вы можете вернуть переплаченные налоги. Но зачем переплачивать с самого начала, если вы можете оптимизировать свой класс?

Объяснение шести Steuerklassen

В Германии используется шесть налоговых классов. Вот чёткое объяснение:

• Steuerklasse I — холост, разведён, в разводе или вдовец (в течение года смерти). Дети не учитываются в этом же классе. Это стандартный класс для большинства холостых стажёров.
• Steuerklasse II — одинокий родитель, воспитывающий хотя бы одного ребёнка, проживающего с вами. Вы получаете Entlastungsbetrag für Alleinerziehende (льготу для одиноких родителей) в размере 4260 евро в год (по состоянию на 2024 год). Если у вас есть ребёнок и вы живёте с ним вдвоём, этот класс реально экономит вам деньги каждый месяц.
• Steuerklasse III — женаты или в зарегистрированном гражданском партнёрстве, и ваш супруг зарабатывает намного больше вас — или вообще не зарабатывает. Этот класс имеет наименьшие налоговые вычеты. Обычно сочетается с пятым классом для супруга.
• Steuerklasse IV — женаты или в зарегистрированном гражданском партнёрстве, оба партнёра зарабатывают примерно одинаковый доход. Оба партнёра получают четвёртый класс по умолчанию при вступлении в брак.
• Steuerklasse V — аналог третьего класса. Более высокие налоговые вычеты. Супруг с меньшим доходом получает этот класс, когда другой получает третий.
• Steuerklasse VI — применяется, если у вас есть вторая работа или вторая Ausbildungsstelle. Наибольшие вычеты, базовый вычет (Grundfreibetrag) не применяется. По возможности избегайте опоры на этот класс.

Grundfreibetrag: ваша налогооблагаемая база

Каждый человек в Германии получает базовый налоговый вычет. В 2024 году он составляет 11 604 евро в год (примерно 967 евро/месяц). Если ваш общий годовой доход остаётся ниже этой суммы, вы вообще не должны налог на доходы физических лиц — и вы вернёте всё удержанное через налоговую декларацию. Многие стажёры в первый год, зарабатывающие около 700 евро/месяц, полностью попадают в эту категорию.

Какой Lohnsteuerklasse назначается стажёрам Ausbildung по умолчанию?

Когда вы начинаете Ausbildung и регистрируетесь в Einwohnermeldeamt (отделение регистрации жителей), ваш налоговый класс назначается автоматически на основе вашего семейного положения. Вот что вы получите по умолчанию:

• Холост, без детей → Steuerklasse I
• Одинокий родитель → Steuerklasse II (но обычно вам нужно подать заявление заранее в Finanzamt)
• Женат → Steuerklasse IV / IV (оба партнёра получают четвёртый класс по умолчанию)

Для большинства стажёров, приезжающих в Германию, по умолчанию назначается Steuerklasse I. Это хорошо, если вы холосты и без детей — применяются стандартные вычеты, и вы получите возврат в конце года, если ваш доход ниже Grundfreibetrag.

Данные вашего налогового класса хранятся в цифровом виде в системе ELSTAM (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale). Работодатель автоматически получает ваш класс, используя ваш налоговый идентификационный номер (Steuer-Identifikationsnummer), который вы получите по почте через несколько недель после регистрации адреса в Германии. Если вы его не получили, свяжитесь с Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) на bzst.de.

Как брак или дети меняют ваш Lohnsteuerklasse

Если вы вышли замуж во время Ausbildung

Брак меняет ваш стандартный класс на IV/IV. Но если один из партнёров зарабатывает намного больше — например, ваш муж зарабатывает 3000 евро/месяц на полной ставке, а вы зарабатываете 800 евро/месяц как стажёр — переход на III/V может быть умнее.

С III/V:

• Супруг с большим доходом получает третий класс (наименьшие вычеты, больше ежемесячного дохода)
• Вы как стажёр берёте пятый класс (более высокие вычеты)

Пример: Если ваш муж зарабатывает 3500 евро/месяц, а вы зарабатываете 850 евро/месяц, разделение III/V может увеличить совокупный чистый ежемесячный доход семьи на 150–250 евро по сравнению с IV/IV. Однако, поскольку пятый класс удерживает больше от вас, вы лично будете получать меньше каждый месяц. Вы компенсируете это в конце года совместной налоговой декларацией.

Важно: С III/V подача совместной годовой налоговой декларации (gemeinsame Veranlagung) обязательна. Не игнорируйте это.

Если у вас есть дети

Наличие детей не меняет ваш класс автоматически — вы начинаете в первом классе. Но работодатель применяет Kinderfreibetrag (налоговый вычет на детей) для снижения вашего налогооблагаемого дохода. В 2024 году Kinderfreibetrag составляет 6384 евро на одного ребёнка в год (совместно для родителей).

Если вы одинокий родитель, подайте заявление на Steuerklasse II заранее в Finanzamt. Принесите свидетельство о рождении ребёнка, договор аренды, подтверждающий, что вы живёте с ребёнком, и ваш налоговый идентификационный номер. Это изменение кладёт деньги в ваш карман каждый месяц — не только в конце года.

Когда переход на другой Steuerklasse экономит реальные деньги

Вы можете подать заявление на изменение вашего Lohnsteuerklasse в местный Finanzamt (налоговую инспекцию), используя форму "Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehegatten" для супругов или общее заявление об изменении налогового класса в других случаях. С 2020 года вы также можете подавать изменения в цифровом виде через ELSTER (elster.de) — официальный портал Германии для налогов.

Сценарии, когда стоит переходить

• Одинокий родитель: Переход с первого класса → второй класс экономит примерно 30–80 евро/месяц в зависимости от вашего дохода. За 3 года Ausbildung это 2880 евро дополнительно.
• Стажёр, женатый на человеке с большим доходом: Переход с IV/IV → III/V может улучшить ежемесячный денежный поток. Рассчитайте цифры на bmf-steuerrechner.de (официальный калькулятор Федерального министерства финансов).
• Примерно равные доходы: Оставайтесь в IV/IV или рассмотрите IV/IV с Faktor, который распределяет вычеты более точно и избегает большого платежа в конце года.

Когда не переходить

• Не переходите на третий класс, если оба партнёра зарабатывают примерно одинаково — вы получите большой налоговый счёт весной.
• Не принимайте пассивно шестой класс на вторую работу, если у вас только один работодатель — свяжитесь с Finanzamt, если в данных ошибка.

Что люди ошибочно думают о Steuerklassen во время Ausbildung

Вот где большинство стажёров теряют деньги или создают проблемы:

• "Мой класс не имеет значения, потому что я всё равно вернусь." Отчасти верно — но переплата каждый месяц означает, что вы даёте правительству беспроцентный кредит. При уже напряжённых зарплатах стажёров эти 60 евро/месяц имеют значение.
• "Я не могу изменить свой класс в середине года." Неправда. С 2020 года супруги могут переходить неограниченное количество раз в течение одного календарного года. Одинокие люди, переходящие на/с второго класса, также могут делать это один раз в год.
• "Мне не нужно подавать налоговую декларацию." Если вы в первом классе с одним вычетом и без специальных вычетов, подача факультативна — но почти всегда приводит к возврату. В ваш первый год вы можете вернуть несколько сотен евро, если начали в середине года.
• "Работодатель обо всём позаботится." Работодатель удерживает на основе класса, существующего в системе ELSTAM. Если система показывает неправильный класс (часто после недавнего переезда или брака), вы должны исправить это в Finanzamt. Работодатель не может это обойти.
• "Третий класс всегда лучше для меньшего дохода." Нет — пятый класс имеет более высокие вычеты. Третий класс выгоден большему доходу. Стажёр (меньший доход) в установке III/V берёт меньше денег в месяц, не больше.

Как подать заявление на изменение Steuerklasse: пошагово

1. Определите ваш текущий класс — проверьте расчётный лист (Gehaltsabrechnung). Указан как "Steuerklasse" или "StKl."
2. Определите ваш оптимальный класс, используя сценарии выше или инструмент bmf-steuerrechner.de.
3. Загрузите соответствующую форму с сайта местного Finanzamt или ELSTER.
4. Подайте форму — лично в Finanzamt, по почте или в цифровом виде через elster.de. Принесите ваш налоговый идентификационный номер и, если женаты, налоговый идентификационный номер вашего супруга.
5. Уведомите работодателя — работодатель получает обновлённые данные из ELSTAM, обычно в течение 1–2 недель.
6. Подайте вашу годовую налоговую декларацию — особенно обязательна для супругов в III/V, настоятельно рекомендуется для всех.

Обычно изменения вступают в силу в следующем месяце после одобрения.

Заключение

Получение правильного Lohnsteuerklasse во время Ausbildung не сложно, как только вы поймёте систему — но легко упустить это, пока не поймёте, что переплачивали год. Независимо от того, холосты ли вы и используете первый класс по умолчанию, одинокий ли вы родитель, который должен быть во втором классе, или женаты и балансируете между III/V и IV/IV, потратить 30 минут на проверку вашей ситуации может сэкономить вам сотни евро.

Если вы всё ещё ориентируетесь в первых шагах в Германии — от разрешения на проживание до подачи заявления на Ausbildung — не идите в одиночку. Забронируйте консультацию со специалистом (16 €), чтобы выучить немецкий язык и успешно переехать в Германию, получите специализированную помощь в подготовке документов, которые выделят ваше заявление, начните с CV builder или cover letter generator.

Читайте также

📋 Бюрократия

Гид по Anerkennung: признание иностранных дипломов в Германии (2026)

Какая немецкая инстанция признаёт ваш диплом, когда признание обязательно, сколько стоит и сколько длится — и что оно открывает в визах и зарплате.

2026-07-11

📋 Бюрократия

Виза в Германию: Как забронировать встречу и сократить время ожидания

Овладейте бронированием встреч по немецкой визе с проверенными стратегиями, чтобы избежать задержек, подготовить безупречные документы и избежать дорогостоящих повторных визитов.

2026-06-22

📋 Бюрократия

База данных Anabin: проверьте, соответствует ли ваш диплом требованиям для визы

Узнайте, как использовать проверку диплома в базе данных Anabin, чтобы подтвердить, что ваш университет и диплом соответствуют требованиям для получения немецкой Blue Card или рабочей визы.

2026-06-20

📋 Бюрократия

Ummeldung — изменение адреса в Германии: полное руководство для новых мигрантов из Марокко

Узнайте, как оформить Ummeldung (смену адреса) в Германии, какие документы нужны, соблюдайте срок 14 дней и поймите влияние на налоги, автомобиль и банк.

2026-03-23

📋 Бюрократия

Niederlassungserlaubnis после Ausbildung: ваш быстрый путь к постоянному проживанию в Германии

Получите постоянное проживание в Германии после Ausbildung — ускоренный путь за 2 года, требования B1, взносы в пенсионное страхование и необходимые документы.

2026-02-17

📋 Бюрократия

Postident в Германии: полное руководство для марокканских граждан

Узнайте, как работает Postident, когда использовать VideoIdent, какие документы принимаются и как избежать типичных ошибок при отказе.

2026-01-15

📋 Бюрократия

Steuer-ID в Германии: как её получить — полное руководство для марокканцев

Узнайте, что такое немецкий Steuer-ID, как получить 11-значный налоговый номер и что делать, если вы его потеряли — практическое руководство для марокканцев в Германии.

2025-11-08

📋 Бюрократия

Немецкое свидетельство об отсутствии судимости (Polizeiliches Führungszeugnis): полное руководство для марокканцев в Германии

Узнайте, как запросить немецкое свидетельство об отсутствии судимости онлайн или лично, разберитесь в различиях между Belegart O и N, узнайте о сборах и получите марокканский судебный реестр для визы.

2025-10-05