💶 税务GoGermany 编辑团队 · 2025-10-03
了解培训期间什么时候该报税、如何使用 ELSTER 和 Taxfix 等免费工具,以及能期待多少退税。
在德国报税可能让人望而生畏——尤其当你初来乍到、语言还在学、拿的学徒工资勉强够付房租时。但事实是:学徒的纳税申报(Steuererklärung Ausbildung)是少数真正能把钱放回你口袋的理财动作之一,有时能拿回好几百欧元。无论你是被强制申报还是自愿申报,弄懂 Ausbildung 期间何时报、怎么报,都会给你的财务状况带来实实在在的改善。
简短回答:通常不必须,但几乎总是应该报。
德国税制按「挣多少扣多少」运作。雇主直接从你的月度培训津贴(Ausbildungsvergütung)里代扣工资税(Lohnsteuer)。如果全年总收入低于免税额——2024 年为 11,784 欧元——你这一年就不欠所得税。大多数一年级学徒的税前月薪在 600 到 1,000 欧元之间,很多人正好在这条线附近或以下。
满足以下条件一般免于强制申报:
以下情况必须报税:
这是大多数学徒忽略的关键点。即使不强制,自愿申报几乎总能带来退税。常见原因:
德国学徒的典型退税额在 150 到 800 欧元之间,视个人情况而定。
如果申报对你是可选的,期限很宽松:自愿申报有四年窗口。2024 年你仍可以补报 2020 纳税年度。自愿申报晚了没有罚款——也没有风险。万一算出来要补税(学徒中极少见),不提交就是了。
如果你属于强制申报,标准期限是次年 7 月 31 日。2024 纳税年度的期限就是 2025 年 7 月 31 日。委托税务顾问(Steuerberater)或工资税互助协会(Lohnsteuerhilfeverein)的话,期限延至再下一年的 2 月底——即 2024 年申报可延至 2026 年 2 月 28 日。
需要更多时间的话,可以向当地税务局申请延期(Fristverlängerung),通常发邮件或信函即可。写个简单理由——「仍在收集材料」就很好用。
不需要请税务顾问。几款免费或低价工具让新手也能轻松申报。
ELSTER(www.elster.de)是联邦中央的免费在线报税门户,完全免费且覆盖所有税务情形。界面是德语,但语言在 B1 以上就能应付。注册需要税号(Steueridentifikationsnummer),它在你登记住址后寄到你的德国地址。
Taxfix(www.taxfix.de)在手机上用简单的是/否问题引导你走完流程,能自动填的都自动填,缺什么会标出来。
WISO Steuer(www.buhl.de)是资深申报者中流行的桌面软件和应用,提供问答式流程和全面的帮助库。
想让真人帮你把关的话,**工资税互助协会(Lohnsteuerhilfeverein)**按收入收取每年约 50–150 欧元的会费。他们依法有资格帮助雇员和学徒。在 www.bdl.de 上找你附近的协会。
打开任何软件之前,先收集这些:
看一个真实的例子:
**场景:**Amir 是慕尼黑的一年级学徒,税前月薪 850 欧元(年收入 10,200 欧元)。因为第一税级,雇主代扣了少量工资税。他每天通勤 18 公里坐公共交通(年票 840 欧元),还买了台 350 欧元的笔记本电脑。
如果 Amir 不申报,这笔钱就永远留在税务局了。
1. 觉得自己挣得「太少」,干脆不报。 就算你不欠税,年内的某段时间(比如年中入职时)也可能被代扣了工资税。报税就能拿回来。
2. 不利用自愿申报的 4 年窗口。 很多学徒毕业进入职场就再没回头看过。2021、2022、2023 年没报的话,现在还能报——但 2020 年在 2024 年底就到期了。
3. 忘记 Berufsschule 是「第二工作地点」。 去职业学校的路费和通勤到雇主处一样算 Werbungskosten。
4. 把私人物品当工作装备申报。 一台还用来看 Netflix 的游戏本,除非以工作用途为主,否则不符合条件。只报你真正用于 Ausbildung 的东西。
5. 用了错误的税级。 如果你年中抵达、被错分到第六税级而不是第一税级,工资税多半被大幅多扣了。报税会自动纠正这一点。
6. 不知道自己的 Steuer-ID。 没有税号就无法电子申报。丢了的话在 www.bzst.de 申请补发——邮寄需要 4 周。
学徒的纳税申报(Steuererklärung Ausbildung)不是需要害怕的东西——而是该为你所用的工具。大多数情况下你没有申报义务,但在 ELSTER 或 Taxfix 上花一两个小时,实打实能换回几百欧元。从 Lohnsteuerbescheinigung 开始,翻翻你的发票,用免费工具先看预估退税,再决定要不要提交。
如果你还在铺更大的路——在德国找 Ausbildung、准备申请材料、规划从摩洛哥出发——预约我们专家的咨询(16 €),学习德语并顺利移居德国。我们的团队能帮你打造一份有力的简历和一封有说服力的求职信,把你送到对的雇主面前。
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