→ Вернуться на главную🏦 Банки

Налоги в Германии – руководство для начинающих марокканцев, переезжающих на работу

· 2024-04-18

Новичок в Германии? Узнайте, как работает немецкая налоговая система, что вы должны платить и как подать декларацию — с реальными цифрами и практическими советами.

Переезд в Германию на Ausbildung или работу — это волнующее событие, но немецкая налоговая система может показаться лабиринтом при первом столкновении с ней. Между налоговыми категориями, налоговыми декларациями и загадочными вычетами из зарплаты легко потеряться — особенно если вы приехали из Марокко, где система работает совсем по-другому. Хорошая новость в том, что как только вы разберётесь с основами, немецкие налоги на самом деле очень логичны, и многие новички даже получают возврат денег в конце года.

Почему важно понимать немецкие налоги для новичков

Германия финансирует высокоуровневую общественную инфраструктуру — здравоохранение, общественный транспорт, школы — в основном за счёт налогов. Как только вы начнёте работать, часть вашей валовой зарплаты будет автоматически вычитаться каждый месяц перед получением чистого дохода. Это не добровольно и не разовое событие. Понимание системы помогает вам:

• Избежать неприятных сюрпризов в первой зарплате
• Претендовать на вычеты, на которые вы имеете право
• Получить возврат налога (Steuererstattung) в размере сотен евро
• Оставаться в соответствии с законом и избежать штрафов

Много марокканцев, приезжающих на программы Ausbildung, шокированы тем, что стипендия в размере 800–1000 евро значительно сокращается после вычетов. Понимание причины и того, что вы можете с этим сделать, начинается здесь.

Основные виды налогов, которые вы будете платить

Подоходный налог (Einkommensteuer)

Это главный налог. Германия использует прогрессивную налоговую ставку, то есть чем выше ваш доход, тем выше процент, который вы платите. Вот как работают категории на 2024 год:

• До 11 604 евро/год: 0% — это базовое налоговое освобождение (Grundfreibetrag)
• 11 605–17 005 евро/год: начиная примерно с 14%, постепенно возрастает
• 17 006–66 760 евро/год: между примерно 24% и 42%
• Более 277 825 евро/год: 45% (максимальная ставка)

Если вы проходите Ausbildung и зарабатываете около 800 евро/месяц (9600 евро/год), вы значительно ниже базового освобождения — это означает, что вы можете вообще не платить подоходный налог.

Налог солидарности (Solidaritätszuschlag)

Это был дополнительный сбор в размере 5,5%, добавляемый к подоходному налогу, первоначально введённый для финансирования объединения после падения Берлинской стены. С 2021 года большинство работников, зарабатывающих менее примерно 18 130 евро/год, больше не платят этот налог. Большинство учащихся Ausbildung от него освобождены.

Церковный налог (Kirchensteuer)

Если вы зарегистрированы как член признанной церкви (католической или протестантской) в Германии, автоматически будет взиматься 8–9% сверх вашего подоходного налога. Если вы мусульманин или просто не являетесь членом немецкой церкви, убедитесь, что при заполнении форм вы указали себя как «konfessionslos» (без религиозной принадлежности). Многие новички забывают об этом и платят церковный налог без необходимости.

Взносы на социальное страхование (Sozialversicherung)

Технически это не «налоги», но они вычитаются из вашей зарплаты точно так же, как налоги. Вместе они составляют примерно 20% вашей валовой зарплаты, поделённые поровну между вами и работодателем:

• Медицинское страхование (Krankenversicherung): примерно 7,3% от вас
• Пенсионное страхование (Rentenversicherung): примерно 9,3% от вас
• Страхование от безработицы (Arbeitslosenversicherung): примерно 1,3% от вас
• Страхование долгосрочного ухода (Pflegeversicherung): примерно 1,7% от вас

На валовой зарплате в 2500 евро/месяц вы будете платить примерно 500 евро/месяц только в виде взносов на социальное страхование — до подоходного налога.

Ваша налоговая категория (Steuerklasse) – критически важное уточнение

Германия назначает каждому работнику налоговую категорию (Steuerklasse), которая определяет, сколько подоходного налога будет вычитаться из каждой зарплаты. Существует 6 категорий:

| Налоговая категория | Кому применяется | |-----------|--------| | I | Холост/не замужем, без детей | | II | Одинокий родитель | | III | Женат/замужем, основной кормилец | | IV | Женат/замужем, одинаковый доход | | V | Женат/замужем, второстепенный кормилец | | VI | Вторая работа |

Большинство новичков из Марокко — приезжающих холостыми для начала Ausbildung или новой работы — автоматически помещаются в налоговую категорию I. Это стандартная категория и применяется к большинству трудящихся-мигрантов.

Ваша налоговая категория указана на вашей Lohnsteuerkarte (теперь электронной) и связана с вашим налоговым идентификационным номером (Steueridentifikationsnummer), который вы получите по почте через несколько недель после регистрации вашего адреса (Anmeldung) в местном отделении регистрации (Bürgeramt).

Важно: убедитесь, что ваш работодатель имеет правильный налоговый идентификационный номер. Без него вы можете быть по умолчанию отнесены к неблагоприятной категории VI и столкнуться с чрезмерным налогообложением.

Как подать налоговую декларацию (Steuererklärung)

Подача налоговой декларации в Германии для работников категории I является добровольной — но всегда стоит того. Средний возврат налога в Германии составляет примерно 1095 евро в год по данным Федерального статистического управления. У вас есть до 4 лет для подачи деклараций за предыдущие годы.

Что вам нужно

• Ваш налоговый идентификационный номер (Steueridentifikationsnummer)
• Ваша годовая справка о доходах (Lohnsteuerbescheinigung) — предоставляется работодателем каждый январь
• Квитанции за вычитаемые расходы

Вычитаемые расходы, о которых стоит знать

• Деловые расходы (Werbungskosten): расходы на поездки (0,30 евро/км), рабочие инструменты, курсы профессионального развития
• Специальные расходы (Sonderausgaben): благотворительные взносы, некоторые страховые взносы
• Расходы на переезд: если вы переехали в Германию для работы, часть может быть вычитаемой
• Расходы на двойное домохозяйство: если вы содержите дом в Марокко, арендуя в Германии

Как подать

1. ELSTER (elster.de) — официальный государственный портал, бесплатный, доступен на немецком языке
2. Wundertax (wundertax.com) — удобный интерфейс, пошаговый процесс, стоит примерно 34,99 евро, доступен на английском языке
3. SteuerGo (steuergo.de) — ещё одна платформа с пошаговым процессом, бесплатна для расчёта, платите только при подаче
4. Налоговый консультант (Steuerberater) — стоит 150–400 евро, но всё делает за вас

Для большинства учащихся Ausbildung и новых работников Wundertax или SteuerGo — самые простые отправные точки.

Соглашение об избежании двойного налогообложения между Германией и Марокко

Марокко и Германия подписали соглашение об избежании двойного налогообложения (Doppelbesteuerungsabkommen), что означает, что вы не будете облагаться налогом на один и тот же доход в обеих странах. Если вы являетесь налоговым резидентом Германии (проводите более 183 дней в год в Германии), ваш доход от работы или Ausbildung в Германии облагается налогом в Германии — а не в Марокко. Вам не нужно платить марокканский подоходный налог в дополнение к тому, что уже вычитает Германия. Помните об этом, если у вас также есть источники дохода в Марокко — они обычно облагаются налогом в Марокко.

Типичные ошибки в отношении немецких налогов

«Я зарабатываю очень мало во время Ausbildung, поэтому мне не нужно беспокоиться о налогах.» Частично верно — ваш доход может быть ниже налогового порога — но вам всё равно нужен налоговый идентификационный номер, работодатель должен зарегистрировать правильную налоговую категорию, и подача декларации может вернуть вам деньги.

«Мой работодатель всё за меня решает.» Работодатель вычитает налоги ежемесячно, но не подаёт вашу годовую декларацию вместо вас. Это ваша ответственность.

«Я случайно зарегистрировался как член церкви.» Это часто происходит неожиданно. Если вы зарегистрировались в религиозной конфессии, к которой не принадлежите, вы можете официально выйти (Kirchenaustritt) в местном отделении регистрации за небольшой сбор (примерно 30 евро) и перестать платить церковный налог с этого момента. Вы не можете вернуть предыдущие платежи.

«У меня нет немецкого банковского счёта, поэтому я не могу получить возврат.» Налоговое управление (Finanzamt) почти всегда переводит возвраты на немецкий банковский счёт. Открытие бесплатного немецкого счёта в Deutsche Bank, N26 или DKB перед подачей декларации сделает это гладким.

«Я сделаю это в следующем году.» Каждый год отсрочки стоит вам потенциальных возвратов. Крайний срок добровольной подачи обычно — 31 декабря четвёртого года после соответствующего налогового года — но чем раньше, тем лучше.

Заключение

Немецкие налоги выглядят сложно на поверхности, но для большинства новичков из Марокко, проходящих Ausbildung или начинающих работу начального уровня, реальность управляема. Вы, вероятно, попадёте в налоговую категорию I, будете вносить взносы на социальное страхование и можете платить мало подоходного налога или вообще не платить, если зарабатываете менее базового освобождения. Самое важное, что вы можете сделать, — это подать годовую налоговую декларацию — это займёт несколько часов и может вернуть вам 500–1500 евро.

Пока вы готовитесь к переезду в Германию, убедитесь, что ваши документы, резюме и сопроводительные письма также в хорошем состоянии. Забронируйте консультацию с нашим специалистом (16 €) для изучения немецкого языка и успешного построения карьеры в Германии — и начните свой путь с правильной ноги.

Комментарии

Самые популярные комментарии отображаются первыми.

Войдите чтобы присоединиться к обсуждению.

…