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कर वर्ग 1 से 6 तक समझाया गया: मोरक्को से आने वाले नए आप्रवासियों के लिए जर्मन कर वर्ग

GoGermany संपादकीय टीम द्वारा · 2025-08-30

जर्मनी के छह कर वर्गों की व्यवस्था को समझें, जानें कि आप पर कौन सा लागू होता है, और दंपतियों या माता-पिता के रूप में सर्वोत्तम संयोजन चुनें।

जर्मनी जाना: कर वर्ग को समझना

जर्मनी में जाने का मतलब है एक नई कर प्रणाली को समझना — और आपके वेतन स्लिप पर सबसे पहली चीजें जो दिखेंगी वह है 1 से 6 के बीच एक संख्या। यह संख्या आपका कर वर्ग (Steuerklasse) है, जो सीधे तौर पर यह निर्धारित करता है कि हर महीने आपके वेतन से कितना आयकर काटा जाएगा। इसे सही तरीके से समझना महीने में कई सौ यूरो का अंतर ला सकता है। यह गाइड सभी कर वर्गों को स्पष्ट भाषा में समझाता है, ताकि आप पहले दिन से ही अपनी स्थिति को समझ सकें।

कर वर्ग (Steuerklasse) क्या है और यह क्यों महत्वपूर्ण है?

कर वर्ग (Steuerklasse) जर्मनी का तरीका है वेतन कर्मचारियों को पहले से ही वर्गीकृत करने का। आपका नियोक्ता आपके कर वर्ग का उपयोग करके यह गणना करता है कि हर महीने आपके कुल वेतन से कितना वेतन कर (Lohnsteuer) काटा जाएगा। यह आपके द्वारा अंत में देय कुल कर की राशि नहीं बदलता — वह आपकी वार्षिक कर घोषणा (Steuererklärung) में समायोजित होता है — लेकिन यह आपके मासिक नकद प्रवाह को बहुत प्रभावित करता है।

जब आप जर्मनी में अपना पता पंजीकृत करते हैं (Anmeldung) स्थानीय पंजीकरण कार्यालय में, कर कार्यालय (Finanzamt) को सूचित किया जाता है और आपको स्वचालित रूप से एक कर वर्ग सौंपा जाता है। आपका कर पहचान संख्या (Steuer-ID) उस वर्ग से जुड़ी होती है।

कर वर्ग वेतन पर्ची पर कैसे दिखाई देते हैं

जर्मन वेतन पर्ची पर, आप "Steuerklasse" लेबल वाली एक पंक्ति देखेंगे जिसमें एक संख्या हो। आप चर्च कर (Kirchensteuer) (यदि लागू हो) और एकता अधिभार (Solidaritätszuschlag) के लिए भी आइटम देख सकते हैं। ये सभी आपके कर वर्ग के आधार पर गणना की जाती हैं।

कर वर्ग 1: अविवाहित लोगों के लिए डिफ़ॉल्ट वर्ग

किसके लिए लागू होता है: अविवाहित व्यक्ति, तलाकशुदा व्यक्ति, विधवा या विधुर (विधवापन के पहले वर्ष के बाद), और कोई भी जिसका जीवनसाथी स्थायी रूप से विदेश में रहता है।

यदि आप मोरक्को से एक अविवाहित पेशेवर या प्रशिक्षु (Azubi) के रूप में जर्मनी आते हैं, तो आप संभवतः कर वर्ग 1 में शुरू करेंगे। यह एक बुनियादी कर छूट प्रदान करता है जिसे बुनियादी छूट (Grundfreibetrag) कहा जाता है, जो 2024 में 11,604 यूरो प्रति वर्ष है। इस सीमा से कम आय पर कर नहीं लगता।

उदाहरण: यदि आप कर वर्ग 1 में प्रति माह 2,500 यूरो कुल कमाते हैं (30,000 यूरो/वर्ष), तो आप आमतौर पर प्रति माह लगभग 370–420 यूरो आयकर का भुगतान करेंगे, जो चर्च कर स्थिति और स्वास्थ्य बीमा योगदान पर निर्भर करता है।

कर वर्ग 1 सीधा है — कोई निर्णय नहीं लेना है, शुरुआत में कोई कागजपत्र जमा नहीं करना है। यह वह आधार रेखा है जिसके विरुद्ध सभी अन्य वर्गों को मापा जाता है।

कर वर्ग 2: जर्मनी में अकेले माता-पिता के लिए

किसके लिए लागू होता है: अकेले माता-पिता जो अकेले रहते हैं कम से कम एक बच्चे के साथ और बाल भत्ता (Kindergeld) या बाल छूट (Kinderfreibetrag) के लिए योग्य हैं।

कर वर्ग 2 अतिरिक्त कर राहत प्रदान करता है जिसे अकेले माता-पिता के लिए राहत राशि (Entlastungsbetrag für Alleinerziehende) कहा जाता है — पहले बच्चे के लिए 4,260 यूरो प्रति वर्ष (2024) की अकेले माता-पिता की राहत, साथ ही प्रत्येक अतिरिक्त बच्चे के लिए 240 यूरो। यह कर वर्ग 1 की तुलना में आपकी कर योग्य आय को काफी कम करता है।

कर वर्ग 2 के लिए योग्य कैसे हों और आवेदन कैसे करें

• आपके घर में कोई अन्य वयस्क नहीं रहना चाहिए (एक साथी का स्थानांतरण आपको अयोग्य बना देगा)।
• आपके बच्चे को आपके पते पर पंजीकृत होना चाहिए।
• आपको स्थानीय कर कार्यालय को एक औपचारिक आवेदन जमा करना होगा — यह स्वचालित रूप से सौंपा नहीं जाता है।
• अपने बच्चे का जन्म प्रमाण पत्र (जर्मन में अनुवादित यदि आवश्यक हो), पता पंजीकरण प्रमाण पत्र (Anmeldebescheinigung), और अपनी कर पहचान संख्या (Steuer-ID) लाएं।

उदाहरण: एक अकेली मोरक्को की माँ जो प्रति माह 2,200 यूरो कुल कमाती है, कर वर्ग 2 में स्विच करके प्रति माह लगभग 80–120 यूरो कर में बचा सकती है।

कर वर्ग 3 और 5: दंपतियों के लिए वेतन-अनुकूलन संयोजन

यहाँ चीजें दिलचस्प हो जाती हैं — और जहाँ कई दंपति महंगी गलतियाँ करते हैं।

कर वर्ग 3 विवाहित दंपतियों या पंजीकृत जीवन साथियों (eingetragene Lebenspartner) के लिए उपलब्ध है जहाँ एक साथी दूसरे की तुलना में काफी अधिक कमाता है। जो साथी अधिक कमाता है वह कर वर्ग 3 लेता है, जो दोगुनी बुनियादी छूट और बहुत कम कर छूट प्रदान करता है।

कर वर्ग 5 संबंधित वर्ग है — जो साथी कम कमाता है उसे 3/5 संयोजन में कर वर्ग 5 रखना चाहिए। कर वर्ग 5 के पास कोई बुनियादी छूट नहीं है, जिसका अर्थ है कम वेतन से अधिक मासिक कटौती।

3/5 संयोजन कब समझदारी भरा है?

3/5 विभाजन सबसे अच्छी तरह काम करता है जब एक साथी कम से कम परिवार की कुल आय का 60% कमाता है। एक सामान्य वास्तविक परिदृश्य:

• साथी A 4,000 यूरो/माह कुल कमाता है → कर वर्ग 3 लेता है
• साथी B 1,500 यूरो/माह कुल कमाता है → कर वर्ग 5 लेता है

इस सेटअप में, साथी A का कर प्रति माह नाटकीय रूप से गिरता है — शायद कर वर्ग 4 की तुलना में 400–600 यूरो। साथी B प्रति माह अधिक कर देता है, लेकिन परिवार की कुल वास्तविक आय अधिक होती है।

महत्वपूर्ण चेतावनी: 3/5 संयोजन के साथ, आप लगभग हमेशा एक वार्षिक कर घोषणा (Steuererklärung) जमा करने के लिए बाध्य होते हैं। आप वर्ष के अंत में अतिरिक्त कर का भुगतान कर सकते हैं क्योंकि मासिक कटौती अक्सर वास्तविक संयुक्त कर बोझ को कम आंकती है। कई दंपतियों को अप्रैल में 1,000–2,000 यूरो का बिल भेजकर चौंकाया जाता है। इसके लिए बजट बनाएं।

3/5 संयोजन के लिए आवेदन कैसे करें

1. दोनों साथियों को जर्मनी में पंजीकृत होना चाहिए (Anmeldung पूर्ण)।
2. आपको एक जर्मन विवाह प्रमाण पत्र की आवश्यकता है — या आपके मोरक्को के विवाह प्रमाण पत्र को Apostille के साथ प्रमाणित और औपचारिक रूप से अनुवादित किया जाना चाहिए।
3. ELSTER पोर्टल (elster.de) के माध्यम से या स्थानीय कर कार्यालय में व्यक्तिगत रूप से कर वर्ग परिवर्तन (Steuerklassenwechsel) के लिए आवेदन करें।
4. परिवर्तन वर्ष में एक बार किए जा सकते हैं, कुछ अपवादों के साथ (जैसे नौकरी खोना, अलगाव)।

कर वर्ग 4: विवाहित दंपतियों के लिए डिफ़ॉल्ट वर्ग

किसके लिए लागू होता है: विवाहित दंपतियां या पंजीकृत जीवन साथी जहाँ दोनों साथी लगभग समान वेतन कमाते हैं।

जब आप पहली बार जर्मनी में विवाहित दंपति के रूप में पंजीकृत होते हैं, तो दोनों साथियों को आमतौर पर स्वचालित रूप से कर वर्ग 4 में रखा जाता है। यह प्रत्येक साथी को अविवाहित (कर वर्ग 1 के समान) के रूप में व्यवहार करता है, जो तब उचित है जब आय लगभग बराबर हो।

कर वर्ग 4 गुणक के साथ (गुणक विधि)

जर्मनी ने कर वर्ग 4 गुणक के साथ (4/4 गुणक के साथ) नामक एक सुधार पेश किया है। कर कार्यालय द्वारा 0 और 1 के बीच एक गुणक की गणना की जाती है जो आपकी अपेक्षित वास्तविक संयुक्त आय के अनुपात पर आधारित होती है। यह आपको 3/5 संयोजन का कर लाभ देता है बिना वर्ष के अंत में बुरे आश्चर्य के — क्योंकि मासिक कटौती अधिक सटीक रूप से कैलिब्रेट की जाती है।

कब 4/4 गुणक के साथ चुनें:

• दोनों साथी काम करते हैं और आप सटीक मासिक कटौती चाहते हैं।
• आप अपनी कर घोषणा के बाद बड़ी राशि का भुगतान करने से बचना चाहते हैं।
• आपकी आय अनुपात मध्यम है (उदाहरण के लिए, एक 3,500 कमाता है और दूसरा 2,000)।

आवेदन करने के लिए, स्थानीय कर कार्यालय से गुणक विधि (Faktorverfahren) माँगें या ELSTER के माध्यम से। आपको हर दो साल में फिर से आवेदन करना होगा।

कर वर्ग 6: दूसरी नौकरी के लिए वर्ग

किसके लिए लागू होता है: कोई भी जो एक ही समय में दूसरी नौकरी (Zweitjob) करता है।

यदि आप एक प्राथमिक नौकरी करते हैं (पहला नियोक्ता वर्ग 1–5 का उपयोग करता है) और एक ही समय में दूसरी नौकरी स्वीकार करते हैं, तो आपका दूसरा नियोक्ता स्वचालित रूप से कर वर्ग 6 पर कर काटता है — कोई छूट नहीं के साथ सर्वोच्च कर दर।

यह दंड नहीं है। यह एक कटौती तंत्र है। क्योंकि आपने पहले से ही अपनी बुनियादी छूट अपनी मुख्य नौकरी में उपयोग कर दी है, कोई भी अतिरिक्त आय पहले यूरो से कर योग्य है।

उदाहरण: आप अपनी मुख्य प्रशिक्षण नौकरी (Steuerklasse 1) से 2,800 यूरो/माह कमाते हैं और सप्ताहांत की नौकरी 400 यूरो/माह के लिए स्वीकार करते हैं। आपका सप्ताहांत नियोक्ता कर वर्ग 6 पर कर काटता है, जो उन 400 यूरो से 100–150 यूरो ले सकता है। यदि आपकी कुल आय उच्च कर ब्रैकेट की ओर नहीं जाती है तो आप अपनी वार्षिक कर घोषणा में इसका कुछ हिस्सा वापस पा सकते हैं।

सुझाव: एक अंशकालिक नौकरी (Minijob) 538 यूरो/माह तक इससे मुक्त है — Minijob आय आमतौर पर कर-मुक्त होती है और 520 यूरो नौकरी नियमों के तहत अलग से व्यवहार की जाती है।

लोग कर वर्गों के बारे में क्या गलतियाँ करते हैं

यहाँ असली पैसा खो जाता है। यहाँ सबसे आम गलतियाँ हैं:

• कर वर्ग 1 में रहना जब आप कर वर्ग 2 के लिए योग्य हों: कई अकेले माता-पिता बस अकेले माता-पिता की राहत के बारे में नहीं जानते। अपने बच्चे को अपने पते पर पंजीकृत करने के तुरंत बाद आवेदन करें।
• मान लेना कि 3/5 हमेशा पैसे बचाता है: यह जो अधिक कमाता है उसके लिए मासिक वेतन को अधिकतम करता है लेकिन वर्ष के अंत में कर कर्ज का कारण बन सकता है। हमेशा पैसे अलग रखें।
• जीवन परिवर्तन के बाद अपना वर्ग अपडेट न करना: विवाह, अलगाव, बच्चे का जन्म, या दूसरी नौकरी शुरू करना — ये सभी आपके वर्ग को बदलने का अधिकार देते हैं। प्रतीक्षा न करें।
• अपने मोरक्को के दस्तावेजों का अनुवाद देरी से करना: विवाह प्रमाण पत्र या जन्म प्रमाण पत्र को औपचारिक रूप से शपथ अनुवाद (vereidigter Übersetzer) की आवश्यकता है कर कार्यालय द्वारा स्वीकार किए जाने से पहले। यह 2–4 सप्ताह ले सकता है और प्रत्येक दस्तावेज के लिए 50–150 यूरो खर्च कर सकता है। पहले से योजना बनाएं।
• कर वर्ग और कर ब्रैकेट को भ्रमित करना: आपका कर वर्ग कर दर को सीमित नहीं करता। जर्मनी एक प्रगतिशील कर दर (14%–45%) का उपयोग करता है। आपका वर्ग यह निर्धारित करता है कि आपका नियोक्ता कर कैसे काटता है, आपकी अंतिम दर नहीं।
• ELSTER को नजरअंदाज करना: जर्मनी का आधिकारिक मुफ्त कर पोर्टल elster.de पर आप अपने कर वर्ग को ऑनलाइन प्रबंधित कर सकते हैं। कई नए आप्रवासी पंजीकरण नहीं करते, कर कार्यालय तक आसान डिजिटल पहुंच को याद करते हैं।

निष्कर्ष: अपने कर वर्ग को रणनीतिक रूप से चुनें

जर्मन कर वर्ग प्रणाली नौकरशाही लग सकती है, लेकिन एक बार जब आप तर्क को समझ जाते हैं, यह एक उपकरण बन जाता है जिसे आप अपने पक्ष में उपयोग कर सकते हैं। अविवाहित? कर वर्ग 1 शुरुआती बिंदु है। अकेले माता-पिता? तुरंत कर वर्ग 2 के लिए आवेदन करें। असमान वेतन के साथ विवाहित? 3/5 संयोजन को 4/4 गुणक के साथ सावधानी से संतुलित करें। दूसरी नौकरी स्वीकार कर रहे हैं? कर वर्ग 6 कटौती के लिए बजट बनाएं।

सबसे महत्वपूर्ण कदम यह है कि अपने कर वर्ग को डिफ़ॉल्ट सेटिंग पर न छोड़ें। हर बड़े जीवन परिवर्तन के बाद इसकी समीक्षा करें — स्थानांतरण, विवाह, बच्चे का जन्म, नई नौकरी की पेशकश।

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