Loading…
→ Вернуться на главную
💶 Налоги
💶 НалогиРасшифровка зарплаты во время Ausbildung: разбираем каждую строку с реальными цифрами
· 2025-07-27
Запутались в немецком расчётном листе? Этот гайд объясняет каждую строку — Brutto, Lohnsteuer, KV, RV, AV, PV — с реальными суммами.
Расшифровка зарплаты во время Ausbildung: разбираем каждую строку с реальными цифрами
Пришла первая зарплата из немецкой Ausbildung, а вы смотрите на неё в полной растерянности. Непонятные аббревиатуры, неожиданные вычеты, итоговая сумма заметно меньше, чем обещано в контракте. Вы не одни — даже коренные немцы иногда с трудом разбирают Lohnabrechnung, а для марокканцев, приехавших в Германию, этот документ выглядит как иностранный язык внутри иностранного языка.
Этот гайд проведёт вас по каждой строке реального расчётного листа Ausbildung, объяснит каждый вычет, покажет реальные суммы в евро для типичной Ausbildungsvergütung и подскажет, что делать, если что-то кажется неправильным. К концу вы будете разбираться в своём расчётном листе лучше большинства немецких коллег.
Что такое Lohnabrechnung и почему это важно?
Lohnabrechnung (также называется Gehaltsabrechnung или Entgeltabrechnung) — это ваш ежемесячный расчётный лист. В Германии работодатель обязан выдавать его каждый месяц в печатном или электронном виде. Это не просто информационный документ — это доказательство вашего дохода для:
- аренды квартиры (арендодатели требуют последние 3 Lohnabrechnungen)
- открытия банковского счёта или получения кредита
- подачи годовой налоговой декларации (Steuererklärung)
- продления вида на жительство
Сохраняйте каждый. Архивируйте в цифровом виде. Они вам понадобятся.
Разбор расчётного листа Ausbildung: реальный пример
Возьмём конкретный пример. Предположим, вы проходите Ausbildung как Kaufmann für Büromanagement (специалист по офисному управлению) в Мюнхене, в первый год обучения. Ваша ежемесячная стипендия (Ausbildungsvergütung brutto) составляет 750 евро.
Вот как выглядит ваш расчётный лист, строка за строкой.
Brutto (валовая зарплата)
Ausbildungsvergütung: 750,00 евро
Это цифра из вашего контракта на обучение. Это отправная точка до любых вычетов. В Германии законодательный минимум Ausbildungsvergütung с 2024 года составляет 649 евро/месяц в первый год, растёт каждый год. Многие компании, особенно те, что связаны с Tarifvertrag (коллективным договором), платят намного больше — часто 800–1200 евро в зависимости от сектора и региона.
Lohnsteuer (подоходный налог)
Lohnsteuer: 0,00 евро (в большинстве случаев для учащихся)
Хорошая новость: большинство учащихся Ausbildung платят нулевой подоходный налог, потому что их зарплата ниже необлагаемого минимума. В 2024 году годовой необлагаемый минимум (Grundfreibetrag) составляет 11 604 евро, что означает, что вы можете зарабатывать до 967 евро/месяц брутто перед уплатой подоходного налога. При 750 евро brutto вы не должны никакого Lohnsteuer.
Если ваша Ausbildungsvergütung выше — например, 1200 евро/месяц в банках или IT — может появиться небольшой налог. При 1200 евро brutto в Steuerklasse I вы будете платить примерно 30–50 евро/месяц Lohnsteuer.
Solidaritätszuschlag / Soli
Soli: 0,00 евро
Solidaritätszuschlag — дополнительный налог, введённый для финансирования объединения Германии. С 2021 года он отменён для примерно 90% налогоплательщиков. Поскольку учащиеся обычно не платят Lohnsteuer, они автоматически не платят Soli. Если ваш Lohnsteuer превышает небольшой порог, к этому налогу добавляется 5,5% как Soli — но для большинства учащихся эта строка будет нулевой.
Kirchensteuer (церковный налог)
Kirchensteuer: 0,00 евро (если вы не зарегистрированы как член церкви)
Если вы не зарегистрированы в признанной немецкой церкви (католической, протестантской и т.д.), это ноль. Если вы зарегистрированы и платите церковный налог, ожидайте 8–9% от вашего Lohnsteuer — но опять же, поскольку большинство учащихся не платят Lohnsteuer, эта строка всё равно нулевая. Мусульмане из Марокко практически никогда не регистрируются, поэтому эта строка будет пуста.
Взносы на социальное страхование: четыре столпа
Здесь происходит большинство вычетов. Германия имеет четыре обязательных взноса на социальное страхование (Sozialversicherungsbeiträge), и работник и работодатель платят примерно половину от общей суммы. Ваш расчётный лист показывает только вашу долю — долю работника.
KV — Krankenversicherung (медицинское страхование)
Доля работника: примерно 7,3% + дополнительный взнос (~1,7%) = ~9% На 750 евро: примерно 67,50 евро/месяц
Общий размер взноса в 2024 году составляет 14,6%, поделённый поровну между работником и работодателем (7,3% каждому). Кроме того, каждый фонд медицинского страхования (Krankenkasse) взимает дополнительный взнос (Zusatzbeitrag), в среднем около 1,7% в 2024 году — опять же поделённый 50/50.
Пример: если вы застрахованы в TK (Techniker Krankenkasse), их Zusatzbeitrag составляет 1,2%, что даёт общую долю работника примерно 7,3% + 0,6% = 7,9%, то есть примерно 59,25 евро на зарплату 750 евро.
RV — Rentenversicherung (пенсионное страхование)
Доля работника: 9,3% На 750 евро: 69,75 евро/месяц
Общий размер 18,6%, поделённый 50/50. Это идёт в немецкую государственную пенсионную систему. Вы накапливаете пенсионные баллы (Rentenpunkte) каждый год работы — они учитываются в вашей будущей немецкой пенсии, даже если вы в итоге уедете из Германии.
AV — Arbeitslosenversicherung (страхование от безработицы)
Доля работника: 1,3% На 750 евро: 9,75 евро/месяц
Общий размер 2,6%. После завершения Ausbildung и работы 12 месяцев (если вы наёмный работник), вы будете иметь право на Arbeitslosengeld (пособие по безработице) при потере работы. Ваши взносы во время Ausbildung учитываются в этом.
PV — Pflegeversicherung (страхование долгосрочного ухода)
Доля работника: 1,7% (без детей) или 1,525% (с детьми) На 750 евро: 12,75 евро/месяц
Общий размер 3,4% для людей без детей (с поддержкой работодателя 0,35% в некоторых землях). В Саксонии (Sachsen) распределение исторически немного отличается, хотя это унифицируется. Поскольку большинство молодых учащихся не имеют детей, применяется ставка без детей.
Всё вместе: ваш Netto
Вот полный пример расчётного листа с реальными цифрами:
| Строка | Сумма | |---|---| | Ausbildungsvergütung (Brutto) | 750,00 евро | | Lohnsteuer | 0,00 евро | | Soli | 0,00 евро | | Kirchensteuer | 0,00 евро | | KV (пример TK) | – 59,25 евро | | RV | – 69,75 евро | | AV | – 9,75 евро | | PV (без детей) | – 12,75 евро | | Netto (к получению) | 598,50 евро |
Итак, из зарплаты 750 евро brutto вы берёте домой примерно 598–620 евро в месяц в зависимости от вашей Krankenkasse. Это совершенно нормально. Вас не обманывают — немецкая система социального страхования всеобъемлющая, и как учащийся вы получаете полное медицинское страхование, права на будущую пенсию и защиту от безработицы с первого дня.
Другие строки, которые вы можете видеть в расчётном листе
Некоторые Lohnabrechnungen содержат дополнительные строки, которые путают людей:
- VWL (Vermögenswirksame Leistungen): государственная программа сбережений. Если ваш работодатель её предлагает, он вносит 13,29–40 евро/месяц на ваш сберегательный счёт. Проверьте ваш контракт.
- Fahrtkostenzuschuss: льготное пособие на проезд, которое платят некоторые работодатели (например, Jobticket). Не облагается налогом при правильной структуре.
- Steuerklasse (налоговая категория): вы увидите вашу Lohnsteuerklasse — большинство одиноких учащихся в Klasse I. Это влияет на расчёт Lohnsteuer. Как иностранец, начинающий в Германии, вам автоматически присваивается Klasse I.
- Steuernummer / Steuer-ID: ваш 11-значный налоговый идентификационный номер. Он нужен вам перед началом работы. Подайте заявку в местный Finanzamt или онлайн через elster.de, если у вас уже есть зарегистрированный адрес в Германии.
Распространённые ошибки в понимании зарплаты учащегося
«Мой работодатель обманывает меня с налогами.» Почти наверняка нет. Расчёты выполняются автоматически программным обеспечением для расчёта зарплаты и проверяются по немецкому налоговому законодательству. Если вы зарабатываете меньше Grundfreibetrag, нулевой налог правильный.
«Я должен перейти в более дешёвую Krankenkasse, чтобы получить больше netto.» Вы можете выбрать свой фонд общего медицинского страхования (Gesetzliche Krankenversicherung) — популярные варианты включают TK, AOK, Barmer и DAK. Сравнение их Zusatzbeiträge на krankenkasseninfo.de или check24.de может сэкономить 5–15 евро/месяц. Стоит это сделать, но не зацикливайтесь.
«Цифра brutto в моём контракте — это то, что я получу.» Никогда. Brutto всегда до вычетов. Netto — это то, что поступает на ваш банковский счёт. Никогда не планируйте бюджет на основе brutto.
«Мне не нужно подавать Steuererklärung.» Как учащийся, вы не обязаны подавать, но часто должны. Многие учащиеся получают 100–400 евро через вычет рабочих расходов (Werbungskosten), таких как расходы на проезд, рабочие инструменты или профессиональные книги. Подавайте онлайн бесплатно через ELSTER или через приложения вроде Taxfix или Wundertax (примерно 35 евро).
«Я могу игнорировать расчётный лист, если всё выглядит нормально.» Проверяйте его каждый месяц. Ошибки случаются — неправильная налоговая категория, неправильный код Krankenkasse, пропущенный взнос работодателя VWL. Поймать ошибку рано намного проще, чем исправлять её через 6 месяцев.
Как читать ваш расчётный лист пошагово
- Найдите ваш brutto — убедитесь, что он совпадает с вашим контрактом на обучение.
- Проверьте вашу Steuerklasse — должна быть Klasse I для большинства одиноких учащихся.
- Проверьте ставки социального страхования — KV, RV, AV и PV должны совпадать с официальными ставками текущего года.
- Подтвердите вашу Krankenkasse — убедитесь, что взносы идут в выбранный вами фонд.
- Рассчитайте ваш netto — сложите все вычеты и вычтите из brutto. Если цифра не совпадает с тем, что было внесено, немедленно свяжитесь с отделом кадров.
- Сохраняйте документ — физически или цифрово, каждый месяц, каждый год.
Заключение
Умение читать ваш расчётный лист Ausbildung — это навык, который окупается сразу же — помогает вам составить бюджет, защищает от ошибок и даёт вам документы, необходимые для всего, от аренды квартиры до подачи налогов. Вычеты не случайны; они финансируют здравоохранение, пенсии и социальное обеспечение, которыми вы уже пользуетесь сегодня.
Если вы всё ещё готовитесь к Ausbildung — работаете над письмом о приёме на работу или резюме, чтобы получить этот контракт на обучение — используйте наш бесплатный конструктор резюме или генератор Anschreiben, чтобы показать себя с лучшей стороны. А если у вас есть вопросы о навигации в немецкой налоговой и социальной системе как марокканского соискателя, забронируйте консультацию со специалистом (16 €), чтобы успешно выучить немецкий язык и переехать в Германию.
Часто задаваемые вопросы
Поделитесь с друзьями
Была ли эта статья полезной?
Комментарии
Самые популярные комментарии отображаются первыми.
Войдите чтобы присоединиться к обсуждению.
…
