Налоговые вычеты Werbungskosten Ausbildung: на что могут претендовать стажёры в Германии

Курсы немецкого языка и другие расходы на обучение

Это вычет, который многие иностранные стажёры упускают. Если вы посещаете уроки немецкого языка для улучшения своей профессиональной деятельности — особенно если работодатель или Berufsschule требуют определённого уровня языка — эти расходы подлежат вычету как Werbungskosten.

Что вы можете вычесть:

• Сборы за курсы интегрированного немецкого языка или профессиональные языковые курсы (например, в Volkshochschule — VHS)
• Платформы для изучения немецкого языка онлайн, если они используются для профессионального развития
• Экзаменационные сборы за признанные языковые сертификаты (например, telc B2 или Goethe-Zertifikat)
• Учебники и учебные материалы, приобретённые для курса

Пример

Вы платите €320 за курс делового немецкого B2 в VHS Франкфурта, €45 за учебник к курсу и €90 за экзамен telc B2. Это €455, подлежащих прямому вычету — сохраняйте подтверждение регистрации и квитанции об оплате.

Примечание: если работодатель оплатил курс, вы не можете его вычесть. Вычитаются только расходы, которые вы оплатили сами.

Учебные материалы и оборудование

Всё, что вы покупаете для эффективного прохождения обучения, может быть вычтено:

• Ноутбук или планшет: полностью вычитается, если используется более чем на 90% для работы/учёбы. Если вы используете его также в личных целях, обычно можно вычесть 50%. Ноутбук за €700 = вычет €350.
• Принтер, чернила и бумага: вычитается пропорционально
• Специальные книги и учебники: полностью вычитаются (например, медицинский словарь за €55 для стажёра медсестры)
• Канцелярские товары, папки и USB-накопители: вычитаются; сохраняйте чеки даже за небольшие суммы
• Письменный стол или эргономичный стул (если у вас есть отдельное рабочее место дома — Arbeitszimmer): частично вычитается, но правила строгие

Важный совет: для предметов стоимостью менее €800 (лимит «Geringwertige Wirtschaftsgüter»), вы можете вычесть полную стоимость в году покупки вместо распределения на несколько лет.

Экзаменационные сборы и профессиональные членские взносы

• Экзаменационные сборы IHK или HWK: если организация обучения взимает с вас прямые экзаменационные сборы, эти сборы подлежат вычету. Сборы за финальный экзамен IHK обычно составляют €50–€200 в зависимости от профессии.
• Членские взносы в профессиональные ассоциации (Berufsverbandsbeiträge): если вы присоединились к профессиональной организации, связанной с вашей областью (например, ассоциация медсестёр), годовой взнос подлежит вычету.
• Расходы на подачу заявлений: почтовые расходы, печать и папки для заявлений о работе во время или после Ausbildung также считаются Werbungskosten.

Как отслеживать чеки как профессионал

Немецкие налоговые органы (Finanzamt) могут потребовать доказательства ваших вычетов. Вот простая система:

• Используйте специальную папку или приложение: приложения такие как Steuerbot, WISO Steuer и SteuerGo позволяют вам фотографировать чеки прямо и сразу их классифицировать.
• Отмечайте каждый чек сразу: напишите дату, сумму и назначение (например, «курс VHS немецкого, семестр 1»).
• Ведите цифровые резервные копии: отсканируйте или сфотографируйте каждый бумажный чек. Сохраняйте их в Google Drive или iCloud, организованные по налоговому году.
• Отслеживайте дни проезда: ведите простой календарь или электронную таблицу, записывающую каждый день, когда вы ездили, и расстояние. График Berufsschule из учебного дневника (Berichtsheft) может служить вспомогательным доказательством.
• Сохраняйте выписки из банка: для крупных покупок, таких как ноутбук или сборы за курс, подтверждение банковского перевода — это надёжное доказательство.

Вы должны хранить документы не менее 10 лет для самозанятых лиц, но для сотрудников и стажёров хранение чеков в течение 4 лет (период подачи задним числом) достаточно.

Что люди ошибочно делают с вычетами налогов Werbungskosten Ausbildung

Ошибка 1 — предположение, что стандартного вычета достаточно: многие стажёры просто принимают Pauschbetrag €1 230 без расчёта своих фактических расходов. Если вы ездите более ~15 км в день, детализация почти всегда выигрывает.

Ошибка 2 — путаница между Werbungskosten и Sonderausgaben: если Ausbildung — это ваше первое профессиональное обучение и у вас нет дохода, ваши вычитаемые расходы ограничены и обрабатываются иначе (Sonderausgaben, максимум €6 000). Правила меняются, как только у вас появляется второе обучение или параллельный трудовой договор.

Ошибка 3 — вообще не подавать заявление: многие стажёры предполагают, что они не должны никаких налогов, поэтому нет смысла подавать. Ошибка. Даже если вы не платите налог на заработную плату, подача декларации иногда может привести к возврату через Arbeitnehmer-Sparzulage или другие механизмы — и устанавливает вычет убытков в будущем (Verlustvortrag), который снижает будущие налоговые счета.

Ошибка 4 — забыть о двойных маршрутах проезда: если вы ездите на свою компанию и Berufsschule в разные дни, расходы на проезд к каждому пункту назначения подлежат вычету отдельно. Отслеживайте их отдельно.

Ошибка 5 — неправильный вычет одежды: претензия на обычный жилет или повседневную обувь как на «рабочую одежду» — это красный флаг для Finanzamt. Только настоящие специализированные рабочие предметы проходят тест.

Ошибка 6 — пропустить окно подачи задним числом: вы можете вернуться на четыре года. Если вы в Германии с 2021 года и никогда не подавали, вы, вероятно, оставляете сотни евро невостребованными.

Заключение: ваша налоговая декларация стоит усилий

Система вычетов налогов Werbungskosten Ausbildung действительно щедра, как только вы её поймёте. Стажёр, который ездит 30 км в день, посещает уроки немецкого языка и покупает учебные материалы, может реально претендовать на €2 000–€4 000 вычетов в год — и получить реальный возврат даже при зарплате стажёра €800–€1 200/месяц.

Используйте инструменты, такие как WISO Steuer (около €30/год) или бесплатные опции, такие как Elster (официальный государственный портал на elster.de), чтобы подать заявление самостоятельно. Для более сложных случаев — особенно если вы не уверены, считаются ли расходы Werbungskosten или Sonderausgaben — Lohnsteuerhilfeverein (ассоциация помощи по налогам на заработную плату) взимает только €50–€100 за полную поддержку.

Готовы сделать ваш переезд в Германию максимально гладким и финансово разумным? Забронируйте консультацию с нашим специалистом (16 €) по немецкому языку и построению карьеры в Германии — от первого письма о приёме на работу до первой налоговой декларации.