→ Вернуться на главную💶 Налоги

Налоговая декларация для стажёров (Steuererklärung Ausbildung): когда и как подать декларацию во время Ausbildung в Германии

· 2025-10-03

Узнайте, когда подавать налоговую декларацию во время стажировки, как использовать бесплатные инструменты ELSTER и Taxfix, и какой возврат вы можете ожидать.

Подача налоговой декларации в Германии может показаться пугающей — особенно когда вы новичок в стране, ещё учите язык и получаете зарплату стажёра, которой едва хватает на аренду. Но вот правда: процесс налоговой декларации для стажёров (Steuererklärung Ausbildung) — это одна из немногих финансовых процедур, которая может вернуть деньги в ваш карман, иногда несколько сотен евро. Независимо от того, обязаны ли вы подавать декларацию или делаете это добровольно, понимание того, когда и как подать налоговую декларацию во время Ausbildung, может существенно улучшить ваше финансовое положение.

Обязаны ли стажёры подавать налоговую декларацию?

Короткий ответ: обычно нет, но вы почти всегда должны это делать.

Немецкая налоговая система работает по принципу «налог у источника». Ваш работодатель удерживает подоходный налог (Lohnsteuer) непосредственно из вашей ежемесячной зарплаты стажёра (Ausbildungsvergütung). Если ваш общий доход остаётся ниже необлагаемого минимума — 11 784 евро в 2024 году — вы не платите подоходный налог за год. Большинство стажёров в первый год зарабатывают от 600 до 1000 евро в месяц, что означает, что многие находятся ниже или около этого порога.

Когда вы освобождены от обязательной подачи

Вы обычно освобождены от обязательной подачи, если:

• у вас был только один работодатель в течение года
• ваш доход поступал только от трудоустройства (нет дополнительного дохода от побочной деятельности)
• вы не получали определённые социальные пособия, такие как пособие по безработице (Arbeitslosengeld)

Когда вы должны подать декларацию

Вы должны подать налоговую декларацию, если:

• вы работали у нескольких работодателей одновременно
• вы получали компенсационные пособия (Krankengeld, Elterngeld)
• ваш налогооблагаемый доход превысил 11 784 евро в 2024 году
• налоговое управление (Finanzamt) специально потребовало от вас подать декларацию

Почему вы должны подать декларацию, даже если это необязательно

Вот главный момент, который упускают большинство стажёров. Даже если подача необязательна, добровольная подача почти всегда приводит к возврату средств. Основные причины:

• Werbungskosten (деловые расходы): вы можете вычесть расходы на проезд, инструменты, профессиональные книги и даже расходы на проезд до Berufsschule. Стандартный вычет составляет 1230 евро в год, но вы можете потребовать большую сумму, если ваши фактические расходы выше.
• Sonderausgaben (специальные расходы): членские взносы в профсоюзы, церковный налог и некоторые страховые взносы подлежат вычету.
• Umzugskosten (расходы на переезд): если вы переехали, чтобы начать Ausbildung, некоторые расходы на переезд могут быть вычтены.
• Arbeitsmittel (рабочее оборудование): ноутбук, инструменты, рабочая одежда — если ваш работодатель вам их не возместил, вы можете их заявить.

Типичный возврат для стажёра в Германии составляет от 150 до 800 евро, в зависимости от вашей ситуации.

Сроки подачи налоговой декларации для стажёров

Добровольно подающие — у вас есть 4 года

Если подача для вас необязательна, срок щедрый: у вас есть четыре года для добровольной подачи. В 2024 году вы всё ещё можете подать декларации за налоговый год 2020. Штрафов за позднюю добровольную подачу нет — и никакого риска. Если вы должны деньги (что редко для стажёров), вы просто не подаёте.

Обязанные подавать — 31 июля каждого года

Если вы обязаны подать, стандартный срок — 31 июля следующего года. Итак, для налогового года 2024 срок — 31 июля 2025 года. Если вы используете налогового консультанта (Steuerberater) или ассоциацию помощи по налогам на заработную плату (Lohnsteuerhilfeverein), срок продлевается до конца февраля следующего года — то есть 28 февраля 2026 года для декларации 2024.

Продления

Если вам нужно больше времени, вы можете запросить продление (Fristverlängerung) в местном налоговом управлении, обычно по электронной почте или письмом. Укажите простую причину — сбор документов работает хорошо.

Бесплатные инструменты для подачи налоговой декларации

Вам не нужно нанимать налогового консультанта. Несколько бесплатных или недорогих инструментов делают подачу простой даже для новичков.

ELSTER — официальная государственная платформа

ELSTER (www.elster.de) — это центральный федеральный портал бесплатного онлайн-налогообложения. Он полностью бесплатен и охватывает все налоговые ситуации. Интерфейс на немецком языке, но если ваш уровень немецкого B1 или выше, это управляемо. Регистрация требует Steuer-ID (идентификационный номер налогоплательщика), который был отправлен по почте на ваш немецкий адрес при регистрации.

• Стоимость: бесплатно
• Лучше всего для: тех, кто комфортно читает формы на немецком языке
• Совет: используйте учётную запись «Mein ELSTER» для более быстрой обработки

Taxfix — мобильный и удобный для новичков

Taxfix (www.taxfix.de) проведёт вас через процесс простыми вопросами да/нет на смартфоне. Автоматически заполняет то, что может, и указывает на отсутствующую информацию.

• Стоимость: 39,99 евро за подачу (бесплатно для подготовки и просмотра ожидаемого возврата перед оплатой)
• Лучше всего для: первых подающих, людей, предпочитающих приложения
• Доступно на английском и немецком языках

WISO Steuer — мощный и детальный

WISO Steuer (www.buhl.de) — популярное настольное приложение и приложение среди опытных подающих. Предлагает интервью и вопросно-ответный подход с обширной базой справочной информации.

• Стоимость: от 29,99 евро в год
• Лучше всего для: людей с более сложными ситуациями (побочный доход, большие вычеты)
• Доступно на Windows, Mac, iOS и Android

Lohnsteuerhilfeverein — человеческая помощь по низкой цене

Если вам нужен реальный человек для проверки вашей декларации, Lohnsteuerhilfeverein (ассоциация помощи по налогам на заработную плату) взимает годовой членский взнос около 50–150 евро, в зависимости от вашего дохода. Они имеют законное право помогать сотрудникам и стажёрам. Найдите одну рядом с вами на www.bdl.de.

Документы, которые вам нужны перед началом

Соберите это перед открытием любой программы:

• Lohnsteuerbescheinigung — годовой сертификат налога на заработную плату от вашего работодателя (выдаётся к январю/февралю следующего года)
• Steueridentifikationsnummer — ваш 11-значный налоговый идентификационный номер
• Fahrtkostennachweise — доказательство расстояния проезда (ваш адрес + адрес работодателя)
• Квитанции за рабочее оборудование — инструменты, ноутбук, книги и рабочая одежда
• Реквизиты банковского счёта (IBAN) — для перевода возврата
• Mietvertrag или Einzugsdatum — если вы переехали для Ausbildung
• График Berufsschule — если вы требуете возмещения расходов на проезд в профессиональную школу

Какой возврат вы можете реалистично ожидать?

Давайте посмотрим на реальный пример:

Сценарий: Амир — стажёр первого года в Мюнхене, зарабатывает 850 евро в месяц (10 200 евро в год). Его работодатель удержал небольшую сумму Lohnsteuer из-за налоговой категории I. Он ездит на работу 18 км в день на общественном транспорте (годовой билет: 840 евро) и купил ноутбук за 350 евро.

• Вычет за проезд: 18 км × 230 рабочих дней × 0,30 евро = 1242 евро
• Ноутбук: 350 евро
• Стандартная основа вычета за работу: всего Werbungskosten = 1592 евро (превышает стандартные 1230 евро)
• Ожидаемый возврат: 300–500 евро в зависимости от Kirchensteuer и точных налоговых вычетов

Это деньги, которые остались бы в Finanzamt, если бы Амир не подал декларацию.

Распространённые ошибки: что стажёры делают неправильно

1. Вообще не подают, потому что думают, что зарабатывают «слишком мало». Даже если вы не должны никакого налога, у вас может быть удержана Lohnsteuer за часть года (например, если вы начали в середине года). Подача вернёт её.

2. Не используют 4-летнее окно для добровольной подачи. Много стажёров заканчивают обучение, начинают работать и забывают оглянуться назад. Если вы не подали 2021, 2022 или 2023, вы всё ещё можете — но 2020 заканчивается в конце 2024.

3. Забывают про Berufsschule как «второе место работы». Расходы на проезд до вашей профессиональной школы считаются Werbungskosten, точно так же как проезд к работодателю.

4. Требуют личные предметы как рабочее оборудование. Ноутбук для игр, который вы также используете для Netflix, не подходит, если только профессиональное использование явно не преобладает. Придерживайтесь предметов, которые вы действительно используете для Ausbildung.

5. Используют неправильную налоговую категорию. Если вы приехали в середине года и вам присвоили налоговую категорию VI вместо I, вы, вероятно, значительно переплатили Lohnsteuer. Налоговая декларация автоматически исправит это.

6. Не знают свой Steuer-ID. Без Steueridentifikationsnummer вы не можете подать электронно. Если вы его потеряли, запросите новый на www.bzst.de — это займёт 4 недели по почте.

Заключение: подайте налоговую декларацию и верните свои деньги

Процесс налоговой декларации для стажёров (Steuererklärung Ausbildung) — это не то, чего нужно бояться, а то, что нужно использовать в своих интересах. Вы не обязаны подавать в большинстве случаев, но потратив час или два на ELSTER или Taxfix, вы реалистично можете получить несколько сотен евро. Начните с Lohnsteuerbescheinigung, проверьте свои квитанции и используйте бесплатный инструмент, чтобы увидеть ожидаемый возврат перед тем, как что-либо подтверждать.

Если вы всё ещё ориентируетесь в общей картине — ищете Ausbildung в Германии, подготавливаете документы заявления или планируете переезд из Марокко — забронируйте консультацию с нашим специалистом (16 €), чтобы выучить немецкий и успешно переехать в Германию. Наша команда может помочь вам создать сильное резюме и убедительное сопроводительное письмо, которые выделят вас перед нужными работодателями.

Комментарии

Самые популярные комментарии отображаются первыми.

Войдите чтобы присоединиться к обсуждению.

…